2021年企業(yè)納稅籌劃可以從哪些方面開展納稅籌劃的基本方法

　　2021年企業(yè)納稅籌劃可以從哪些方面開展?納稅籌劃的基本方法,對于企業(yè)而言，稅務問題關乎著企業(yè)的稅務安全，同時也影響著企業(yè)能否進行有序經(jīng)營發(fā)展。所以，很多企業(yè)在經(jīng)營期間都對稅務問題格外關注。同時，在經(jīng)營期間，也有些企業(yè)有著開展納稅籌劃的訴求。

　　所謂納稅籌劃，其與偷漏稅等違法行為不同，它是在法律允許的范圍內(nèi)對企業(yè)投資、經(jīng)營、理財活動進行事前安排，以此來尋求企業(yè)稅后利潤最大化。那么，2021年企業(yè)納稅籌劃可以從哪些方面開展?納稅籌劃的基本方法?接下來，本文將帶廣大企業(yè)對此進行具體了解!

　　2021年企業(yè)納稅籌劃可以從哪些方面開展?納稅籌劃的基本方法

　　2021年企業(yè)納稅籌劃可以從哪幾個方面開展?

　　一般來說，有關于企業(yè)開展納稅籌劃可以著手的方面，主要包括以下這些：

　　1、利用稅收政策。

　　當前，國家針對一些地區(qū)或行業(yè)企業(yè)出臺了一系列稅收優(yōu)惠政策。因此，對于符合這些稅收優(yōu)惠政策適用條件的企業(yè)來說，便可利用優(yōu)惠政策來進行納稅籌劃。而這，也是企業(yè)開展籌劃活動最為安全、有效的方式。

　　2、利用計稅依據(jù)和稅率。

　　于企業(yè)而言，影響應納稅額的因素主要為計稅依據(jù)和稅率。計稅依據(jù)越小，稅率越低，則應納稅額也越小。在企業(yè)所得稅中，計稅依據(jù)就是應納稅所得額，稅率有3檔。因此，進行該稅種納稅籌劃，就可以考慮從該方面來進行。

　　3、關注辦稅費用籌劃。

　　通常，辦稅費用包括報稅人員費用、資料費用、差旅費用、郵寄費用、利息等。雖然對于企業(yè)來說，辦稅費用在納稅成本中占的份額不大，但仍有籌劃必要。而對該方面進行納稅籌劃，也可以在一定程度上較低企業(yè)納稅支出。

　　4、規(guī)避額外稅收負擔。

　　所謂額外稅收負擔，是指按照稅法規(guī)定應當予以征稅，但卻完全可以避免的稅收負擔，如由于納稅人賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的，稅務機關有權核定其應納稅額。所以，企業(yè)進行納稅籌劃，也需注意該方面內(nèi)容。

　　2021年納稅籌劃的基本方法

　　1.合理利用企業(yè)自身組織形式：

　　企業(yè)通過合理利用自身組織形式，對企業(yè)納稅做出籌劃。不同的組織形式可以針對不同的稅種和享受不同的政策。企業(yè)可以通過選擇新的分支機構進行納稅籌劃，選擇分公司或者說子公司。這就需要企業(yè)根據(jù)自身情況來選擇了，不同結構面臨的問題不一樣，解決的也不一樣。

　　2.合理利用存貨計價方法開展納稅籌劃：

　　對產(chǎn)品成本、企業(yè)利潤和企業(yè)經(jīng)營所得有很大影響的就是存貨，它是確定構成主營業(yè)務成本核算的主要內(nèi)容。但是要注意的是不能后進先出，必須先進先出，準確無誤的計算出存貨的實際成本。

　　3.合理利用收入確認時間的選擇開展納稅籌劃：

　　企業(yè)的經(jīng)營方式選擇對企業(yè)資金的流入和收益實現(xiàn)是有不同的影響的，在不同的經(jīng)營方式下稅法的確認收入時間也是不相同的。選擇合理的銷售方式，把控收入確認時間，合理歸屬收入所得時間年度，可以在經(jīng)營活動中延緩納稅時間，獲得稅收效益。

　　4.合理利用費用扣除標準的選擇開展納稅籌：

　　費用列支是企業(yè)應納稅所得額的遞減因素，在稅法合理允許范圍內(nèi)，盡可能的列支當期費用，減少企業(yè)應納所得稅，合理合法的遞延納稅時間來獲得稅收經(jīng)濟效益。

　　5.合理利用折舊方法開展納稅籌劃：

　　折舊是為了彌補企業(yè)固定資產(chǎn)的損耗從而轉(zhuǎn)移到期間費用或者成本中計提的那部分價值。折舊的計提直接影響企業(yè)當期費用、成本的多少，利潤高低和應納所得稅的多少。采用不同折舊方法，所需應納稅額也不同。

　　6.合理利用稅籌優(yōu)惠政策開展納稅籌劃(常用，高效)：

　　利用稅收優(yōu)惠政策一般選擇的是選擇稅收洼地入駐或者選擇不同的行業(yè)。不同的行業(yè)享受不同的政策優(yōu)惠。不同的稅收洼地政策也適應不同納稅企業(yè)的入駐。企業(yè)選擇這個方法的時候，首先要確定自己需要解決的問題，從而選擇最適合自己企業(yè)的地方，針對性的解決企業(yè)所面臨的問題。一般的稅收優(yōu)惠政策就是根據(jù)企業(yè)情況選擇不同比例的地方留存的獎勵返還扶持。

　　2021年納稅籌劃的特點

　　1、合法性。

　　合法性是稅收籌劃最本質(zhì)的特點，也是稅收籌劃區(qū)別于逃避稅收行為的基本標志。稅收籌劃的合法性體現(xiàn)在其行為是尊重法律不違反國家稅收法規(guī)的前提下進行的，在合法的前提下，當存在多種可選擇的納稅方案時，納稅人就可以利用對法律專業(yè)知識的熟練掌握和實踐技術。選擇低稅負方案，納稅人對稅收政策這種能動反應也是稅收政策能夠引導經(jīng)濟、調(diào)節(jié)納稅人經(jīng)營行為的重要前提。

　　2、籌劃性。

　　有事先規(guī)劃、設計、安排的含義，就是稅收籌劃的本質(zhì)特點之一。在經(jīng)濟活動中產(chǎn)生的納稅義務通常具有滯后性，對企業(yè)而言，通常是在企業(yè)交易行為發(fā)生之后產(chǎn)生了增值稅，消費稅等稅的納稅義務;一般在收益實現(xiàn)或分配后才發(fā)生所得稅的納稅義務;在取得財產(chǎn)或者處置財產(chǎn)以后，才有可能繳納財產(chǎn)稅;這在客觀上為納稅人提供了納稅前事先做出策劃的可能性。另外稅收籌劃是有針對性的，因為納稅人和征稅對象的性質(zhì)不同，稅收待遇也往往不同，這也為納稅人提供了可選擇低稅負的機會。

　　3、風險性。

　　所謂稅收籌劃風險，是納稅人在進行稅收策劃時因各種因素的存在無法取得預算的籌劃結果，并且付出遠大于收益的各種可能性。因為稅收籌劃是一種事先行為，具有長期性和預警性的特點。所以稅收籌劃與任何一種謀求經(jīng)濟利益的管理活動一樣，也存在因?qū)I(yè)水準有限所提出的稅收方案不被稅務機關認可從而產(chǎn)生爭議或訴訟事項時，稅收籌劃的風險不可避免。

　　4、多樣性。

　　多樣性是指稅收籌劃從內(nèi)容、方式、方法等方面來看均不是單一的。將實施的方式歸納起來有兩大類，一是單個稅種的籌劃，還有就是圍繞不同的經(jīng)營活動進行籌劃。其內(nèi)容也具有多樣性，既有稅收優(yōu)惠政策的充分運用，也有財務、會計、稅收等方向選擇性條款的比較運用。

　　以上是對2021年企業(yè)納稅籌劃可以從哪些方面開展?納稅籌劃的基本方法的方面介紹。在現(xiàn)實社會經(jīng)濟中，對于市場中的企業(yè)來講，如若其存在納稅籌劃訴求，但卻對納稅籌劃可以著手的方面不夠了解，便有必要對文中介紹內(nèi)容進行具體把握，從而以尋求合理的納稅籌劃方法，推動企業(yè)納稅籌劃活動合理、合法、有序開展!

企業(yè)納稅籌劃必須遵循的原則

1、根據(jù)納稅籌劃的性質(zhì)和特點，企業(yè)進行納稅籌劃應當遵循如下原則：事前籌劃原則 ；2、保護性原則 ；3、經(jīng)濟原則 ；4、適時調(diào)整的原則。溫馨提示：以上內(nèi)容僅供參考。應答時間：2021-07-22，最新業(yè)務變化請以平安銀行官網(wǎng)公布為準。[平安銀行我知道]想要知道更多？快來看“平安銀行我知道”吧~https://b。

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3、企業(yè)納稅籌劃必須遵循以下原則：合法性原則、系統(tǒng)性原則、成本效益原則和先行性原則。企業(yè)通過將部分產(chǎn)品成本計入業(yè)務招待費的方式進行納稅籌劃以降低稅負，違背了合法性原則。

4、“理性原則”指的是企業(yè)在經(jīng)營中要合理，不能隨心所欲地進行稅務籌劃，隨意進行稅務籌劃必然會產(chǎn)生不良影響，因此這一點對企業(yè)來說非常重要。所以，企業(yè)在進行稅收籌劃時應遵循這一基本原則，依據(jù)這一基本原則合理地進行稅收籌劃，進而實現(xiàn)合理避稅。第三條，效益原則：公司在經(jīng)營過程中要注重自身的利益，這。

5、講究成本效益。講究成本效益是經(jīng)濟工作的一條基本原則。在稅務籌劃工作中講究成本效益是指應考慮籌劃的成本及效益，如果通過稅務籌劃產(chǎn)生的效益大于為此而發(fā)生的成本就應進行籌劃，否則就沒有必要進行籌劃。與時俱進進行籌劃。與時俱進進行籌劃是指企業(yè)隨著稅收法律、法規(guī)及政策的變動，相應調(diào)整稅務籌劃的方式。

6、事前籌劃原則：納稅籌劃必須做到與現(xiàn)行的稅收政策法令不沖突。由于國家稅法制定在先，而稅收法律行為在后，在經(jīng)濟活動中，企業(yè)的經(jīng)濟行為在先，向國家交納稅收在后，這就為人們的籌劃創(chuàng)造有利的條件 2、保護性原則：企業(yè)的賬簿、憑證是記錄企業(yè)經(jīng)營情況的真實憑據(jù)，是稅務機關進行征稅的重要依據(jù)，也是。

7、納稅籌劃應當遵循的原則：第一，合法性原則；第二，合理性原則；第三，事前籌劃原則；第四，成本效益原則；第五，風險防范原則。詳解如下：第一，合法性原則 進行納稅籌劃，應該以現(xiàn)行稅法及相關法律、國際慣例等為法律依據(jù)，要在熟知稅法規(guī)定的前提下，利用稅制構成要素中的稅負彈性進行稅收籌劃，選擇最優(yōu)。

8、賬簿的完整：企業(yè)的納稅必須得到稅務機關認可，而認可的依據(jù)就是檢查企業(yè)的賬簿證明，完整的賬簿證明是稅收計劃是否合法的重要依據(jù)，所以保證賬簿完整是稅收計劃的最基本原則;2、綜合的衡量：企業(yè)稅收規(guī)劃必須從整體情況來考慮，要衡量節(jié)稅和增收的綜合效果，企業(yè)稅負的減少并不是整體收益的增加，當面對多。

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