個(gè)稅零申報(bào)是什么意思 零申報(bào)和零報(bào)稅的區(qū)別,個(gè)稅零申報(bào)未申報(bào)會(huì)有什么影響
編輯:舒鈺 | 發(fā)布時(shí)間:2024-05-28 05:37:59| 瀏覽:5393
個(gè)稅零申報(bào)是什么意思 零申報(bào)和零報(bào)稅的區(qū)別
個(gè)稅零申報(bào)是什么意思,零申報(bào)和零報(bào)稅的區(qū)別?個(gè)人所得稅的零申報(bào)是納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入,同時(shí)也沒有應(yīng)納稅額的情況,稱為零申報(bào)。那么你知道如何進(jìn)行個(gè)稅零申報(bào)嗎?個(gè)稅零申報(bào)的具體操作流程是怎樣的?零申報(bào)和零報(bào)稅的區(qū)別?
一、個(gè)稅零申報(bào)是什么意思
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),稅務(wù)零申報(bào)主要是指納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)當(dāng)繳納稅款的收入,同時(shí)也沒有應(yīng)納稅額的情況,叫做零申報(bào)。在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理了稅務(wù)登記的納稅人、扣繳義務(wù)人當(dāng)期沒有發(fā)生應(yīng)稅行為的,應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理零申報(bào)手續(xù),并且注明當(dāng)期沒有應(yīng)稅事項(xiàng)。
二、如何進(jìn)行個(gè)稅零申報(bào)
根據(jù)《征管法實(shí)施細(xì)則》第十三條 扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)自扣繳義務(wù)發(fā)生之日起30日內(nèi),向所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理扣繳稅款登記,領(lǐng)取扣繳稅款登記證件,所以你單位應(yīng)當(dāng)是扣繳義務(wù)人,只要辦登記了就應(yīng)當(dāng)按月申報(bào),就使無稅款也要進(jìn)行零申報(bào),也就是說按實(shí)際發(fā)放工資數(shù)填,是零就填零,扣繳稅款處也為零就可以申報(bào)啦。
三、個(gè)稅零申報(bào)具體操作流程
1、下載自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端。
2、進(jìn)入客戶端主界面,點(diǎn)擊人員信息采集,主錄入員工的姓名、身份證號(hào),入職日期等。
再點(diǎn)擊專項(xiàng)扣除信息采集,這個(gè)主要是采集員工的六項(xiàng)扣除信息。
3、做好資料錄入后,點(diǎn)擊綜合所得申報(bào)。
4、進(jìn)入綜合所得申報(bào)界面,點(diǎn)擊正常工資薪金所得后面的填寫。
5、進(jìn)入個(gè)稅工資填寫界面,選擇添加或者導(dǎo)入,就是添加或者導(dǎo)入員工的信息資料。
資料導(dǎo)入后,頁面中間會(huì)彈出員工的信息,本期收入都填寫零。
6、填寫好之后,點(diǎn)擊頁面右上角的提交數(shù)據(jù)。
7、返回到綜合申報(bào)主界面,點(diǎn)擊稅款計(jì)算。
8、頁面彈出密碼輸入框,輸入申報(bào)密碼,點(diǎn)擊確定。
頁面跳轉(zhuǎn)到綜合申報(bào)主界面,點(diǎn)擊申報(bào)表報(bào)送,再點(diǎn)擊發(fā)送申報(bào)即可完成個(gè)稅零申報(bào)了。
個(gè)稅零申報(bào)法律依據(jù)
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),稅務(wù)零申報(bào)主要是指納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)當(dāng)繳納稅款的收入,同時(shí)也沒有應(yīng)納稅額的情況,叫做零申報(bào)。在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理了稅務(wù)登記的納稅人、扣繳義務(wù)人當(dāng)期沒有發(fā)生應(yīng)稅行為的,應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理零申報(bào)手續(xù),并且注明當(dāng)期沒有應(yīng)稅事項(xiàng)。 根據(jù)《征管法實(shí)施細(xì)則》第十三條 扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)自扣繳義務(wù)發(fā)生之日起30日內(nèi),向所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理扣繳稅款登記,領(lǐng)取扣繳稅款登記證件,所以單位應(yīng)當(dāng)是扣繳義務(wù)人,只要辦登記了就應(yīng)當(dāng)按月申報(bào),就使無稅款也要進(jìn)行0申報(bào),也就是說按實(shí)際發(fā)放工資數(shù)填,是0就填0,扣繳稅款處也為0就可以申報(bào)。
零申報(bào)和零報(bào)稅的區(qū)別
一、零申報(bào)
零申報(bào)不等于不用報(bào)稅
“我沒有開發(fā)票,怎么要報(bào)稅”?零申報(bào),還是要向稅務(wù)局進(jìn)行一個(gè)“0”的申報(bào),而不是不用報(bào)稅的意思。就算沒有掙錢,沒有開發(fā)票,企業(yè)也是有義務(wù)按規(guī)定向稅務(wù)局告知經(jīng)營狀況的!長期不申報(bào),尤其長達(dá)6個(gè)月以上的那種分分鐘都會(huì)被注銷的呢。
1、我不是零申報(bào)嗎,你現(xiàn)在怎么讓我繳稅啊?
企業(yè)的稅種那么多,增值稅、企業(yè)所得稅、附征稅、印花稅等等。增值稅你可以零申報(bào),但企業(yè)所得稅就不一定還能零申報(bào)了,該繳的稅還是要繳的。
2、長期零申報(bào)不等于穩(wěn)
“我這個(gè)公司先注冊而已,你給我長期零申報(bào)就好了”。除非你真的是零申報(bào),不然是一點(diǎn)都不穩(wěn)的好嗎。連續(xù)三個(gè)月零申報(bào)屬于異常申報(bào),會(huì)被稅務(wù)局納入重點(diǎn)關(guān)注對象。非正常原因一個(gè)評(píng)價(jià)年度內(nèi)增值稅或營業(yè)稅連續(xù)三個(gè)月或累計(jì)六個(gè)月零申報(bào)、負(fù)申報(bào)的,納稅信用等級(jí)就不能評(píng)為A級(jí)了。長期零申報(bào)且持有發(fā)票的公司,會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)限制發(fā)票使用,如降版降量。如果是提供虛假申報(bào)材料享受稅收優(yōu)惠的,那么納稅信用等級(jí)將直接被判為D級(jí)。如果當(dāng)期有收入及應(yīng)納稅額卻零申報(bào)的,這就屬于偷稅,是要罰款的,且要補(bǔ)繳稅款和滯納金,情節(jié)嚴(yán)重的還會(huì)被移送稽查!
當(dāng)然以上風(fēng)險(xiǎn)都是出現(xiàn)在虛假零申報(bào)的時(shí)候。數(shù)據(jù)真實(shí)的情況下,長期零申報(bào)稅務(wù)局也拿你沒有辦法,不過這種時(shí)候老板們就要對賬務(wù)注意了,長期零申報(bào),起碼賬要認(rèn)真做,畢竟稅務(wù)局查賬的風(fēng)險(xiǎn)比別人更高。
二、零報(bào)稅
1、如果你是小規(guī)模納稅人,你需要去稅務(wù)局,交0報(bào)的納稅申報(bào)表后附資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表,給稅務(wù)大廳一份納稅申報(bào)表就可以了,然后給專管員1份納稅申報(bào)表,1份資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表,在這些表上蓋公章,就可以了。
2、如果你是一般納稅人,不需要任何資料,但是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表需要填,納稅申報(bào)表也要填,只不過在銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后,你本月的繳稅額應(yīng)該是0.
零稅額、零申報(bào)、沒納稅三者的關(guān)系
1、納稅零和零申報(bào)區(qū)別。
納稅零,是指納稅人按照稅法規(guī)定進(jìn)行了納稅申報(bào),只是應(yīng)納稅額為零。應(yīng)納稅額為零,不一定是零申報(bào),比如增值稅一般納稅人當(dāng)月銷項(xiàng)稅額減去當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額后,出現(xiàn)了負(fù)數(shù),也就是說有期末留抵稅額,他的應(yīng)納稅額為零,但這種情形不是零申報(bào)。
零申報(bào),是指納稅人同樣按照稅法規(guī)定進(jìn)行了申報(bào),但是申報(bào)表中所有數(shù)據(jù)為零,這是零申報(bào)。拿增值稅一般納稅人來說,就是沒有應(yīng)稅銷售額,沒有銷項(xiàng)稅額,同時(shí)也沒有進(jìn)項(xiàng)稅額,也沒有留抵稅額,這就是零申報(bào)。對增值稅小規(guī)模納稅人來說,就是當(dāng)月沒有收入,沒有代開發(fā)票,沒有預(yù)繳稅款,總之就是申報(bào)表為空。
2、沒納稅與納稅零、零申報(bào)區(qū)別。
沒納稅形成的原因很多,其中包括納稅零和零申報(bào)形成的沒納稅。但是不僅如此還有其他情形,如沒有進(jìn)行納稅申報(bào),應(yīng)該納稅但是沒有申報(bào)納稅;比如企業(yè)進(jìn)行了納稅申報(bào),但是卻沒有在納稅期間繳納應(yīng)納稅款,這樣的欠稅行為就造成了沒納稅;比如個(gè)體定期定額戶,實(shí)行以繳代報(bào),沒有達(dá)到起征點(diǎn),也不申報(bào),也沒納稅。
3、零申報(bào)與沒納稅、納稅零的區(qū)別。
這是一個(gè)稅收概念的區(qū)別,零申報(bào)是指在申報(bào)后,形成的一種申報(bào)狀態(tài)。而沒納稅和納稅零,是申報(bào)之后繳納稅款的情形,納稅零,可以理解為沒有形成稅款,不需要繳稅;沒納稅,可以理解為沒有繳納稅款,但這種情形可能有稅款,也可能沒有稅款。
三者區(qū)別
按這樣來說,零納稅是正常的申報(bào)納稅行為,不等同于沒申報(bào),有可能屬于沒納稅,因?yàn)檎娴臎]有交稅;零申報(bào)相當(dāng)于未發(fā)生相關(guān)應(yīng)稅行為,納稅為零,也沒就是沒納稅。
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個(gè)稅零申報(bào)未申報(bào)會(huì)有什么影響
1、即使個(gè)稅是零,但申報(bào)逾期的一般也要罰款,根據(jù)相關(guān)規(guī)定,納稅人有按時(shí)、如實(shí)申報(bào)的義務(wù)。納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容,如實(shí)辦理納稅申報(bào),報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及根據(jù)實(shí)際需要要求報(bào)送的其他納稅資料。納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納。
2、法律分析:未按規(guī)定的期限進(jìn)行納稅申報(bào),稅務(wù)機(jī)關(guān)對貴公司可處二千元以下的罰款節(jié)嚴(yán)重的,可以處二千元以上一萬元以下的 法律依據(jù):《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條 納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容,如實(shí)辦理納稅申報(bào),報(bào)送納稅申報(bào)。
3、法律分析:零申報(bào),說明沒有稅款,就沒有滯納金.一般情況下,零申報(bào)逾期,在沒有取得稅局諒解的情況下,會(huì)按稅收征管法規(guī)定的不按規(guī)定申報(bào)處以罰款. 不是故意的時(shí)間也不長有可能就沒罰款的,逾期申報(bào)一般要繳滯納金,稅款的萬分之五,因?yàn)槭橇闵陥?bào)也就無所謂滯納金 法律依據(jù):《中華人民共和國稅收征收管理法。
4、年度個(gè)稅不申報(bào)會(huì)怎么樣,具體如下:未按規(guī)定申報(bào)納稅,需要進(jìn)行處罰;2、申報(bào)不真實(shí)的,隱蔽自己收入的,根據(jù)發(fā)改委財(cái)政金融司出臺(tái)的關(guān)于個(gè)人所得稅申報(bào)信用機(jī)制規(guī)定,針對個(gè)稅申報(bào)造假、虛報(bào)的對個(gè)人信用帶來負(fù)面影響。零申報(bào)需要符合的條件:辦理了稅務(wù)登記就要到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào),這個(gè)征管法。
5、個(gè)人所得稅全部漏報(bào)的需攜帶資料前去地稅局補(bǔ)申報(bào)。需攜帶的資料有稅務(wù)登記證副本、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的個(gè)人所得稅申報(bào)表。漏申報(bào)個(gè)人所得稅需要繳納滯納金。稅人未按規(guī)定期限繳納稅款的,扣繳義務(wù)人未按規(guī)定期限解繳稅款的,稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外,從滯納稅款之日起,按日加收滯納稅款萬分之。
6、法律分析:個(gè)稅逾期申報(bào)一天,是不需要交個(gè)稅的,需要交滯納金。納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的,扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的,稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外,從滯納稅款之日起,按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。法律依據(jù):《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》 第二條 下列各項(xiàng)個(gè)人所得,應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所。
7、法律分析:個(gè)人所得稅零申報(bào)忘記申報(bào)了可以在網(wǎng)上錄入數(shù)據(jù),選擇所屬期2月進(jìn)行申報(bào)或者填寫紙質(zhì)申報(bào)表加蓋公章到稅窗口進(jìn)行申報(bào),繳納滯納金。需攜帶的完整資料有稅務(wù)登記證副本、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的個(gè)人所得稅申報(bào)表。法律依據(jù):《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十七條 納稅人、扣繳義務(wù)人不能。
8、稅務(wù)零申報(bào)主要是指納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)當(dāng)繳納稅款的收入,同時(shí)也沒有應(yīng)納稅額的情況,叫做零申報(bào)。在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理了稅務(wù)登記的納稅人、扣繳義務(wù)人當(dāng)期沒有發(fā)生應(yīng)稅行為的,應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理零申報(bào)手續(xù),并且注明當(dāng)期沒有應(yīng)稅事項(xiàng)。下列各項(xiàng)個(gè)人所得,應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅:(一)工資、薪金所。
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