個稅零申報是什么意思 零申報和零報稅的區別

　　個稅零申報是什么意思，零申報和零報稅的區別?個人所得稅的零申報是納稅申報的所屬期內沒有發生應稅收入，同時也沒有應納稅額的情況，稱為零申報。那么你知道如何進行個稅零申報嗎?個稅零申報的具體操作流程是怎樣的?零申報和零報稅的區別?

　　一、個稅零申報是什么意思

　　根據相關法律法規，稅務零申報主要是指納稅申報的所屬期內沒有發生應當繳納稅款的收入，同時也沒有應納稅額的情況，叫做零申報。在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期沒有發生應稅行為的，應該向稅務機關辦理零申報手續，并且注明當期沒有應稅事項。

　　二、如何進行個稅零申報

　　根據《征管法實施細則》第十三條 扣繳義務人應當自扣繳義務發生之日起30日內，向所在地的主管稅務機關申報辦理扣繳稅款登記，領取扣繳稅款登記證件，所以你單位應當是扣繳義務人，只要辦登記了就應當按月申報，就使無稅款也要進行零申報，也就是說按實際發放工資數填，是零就填零，扣繳稅款處也為零就可以申報啦。

　　三、個稅零申報具體操作流程

　　1、下載自然人稅收管理系統扣繳客戶端。

　　2、進入客戶端主界面，點擊人員信息采集，主錄入員工的姓名、身份證號，入職日期等。

　　再點擊專項扣除信息采集，這個主要是采集員工的六項扣除信息。

　　3、做好資料錄入后，點擊綜合所得申報。

　　4、進入綜合所得申報界面，點擊正常工資薪金所得后面的填寫。

　　5、進入個稅工資填寫界面，選擇添加或者導入，就是添加或者導入員工的信息資料。

　　資料導入后，頁面中間會彈出員工的信息，本期收入都填寫零。

　　6、填寫好之后，點擊頁面右上角的提交數據。

　　7、返回到綜合申報主界面，點擊稅款計算。

　　8、頁面彈出密碼輸入框，輸入申報密碼，點擊確定。

　　頁面跳轉到綜合申報主界面，點擊申報表報送，再點擊發送申報即可完成個稅零申報了。

　　個稅零申報法律依據

　　根據相關法律法規，稅務零申報主要是指納稅申報的所屬期內沒有發生應當繳納稅款的收入，同時也沒有應納稅額的情況，叫做零申報。在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期沒有發生應稅行為的，應該向稅務機關辦理零申報手續，并且注明當期沒有應稅事項。 根據《征管法實施細則》第十三條 扣繳義務人應當自扣繳義務發生之日起30日內，向所在地的主管稅務機關申報辦理扣繳稅款登記，領取扣繳稅款登記證件，所以單位應當是扣繳義務人，只要辦登記了就應當按月申報，就使無稅款也要進行0申報，也就是說按實際發放工資數填，是0就填0，扣繳稅款處也為0就可以申報。

　　零申報和零報稅的區別

　　一、零申報

　　零申報不等于不用報稅

　　“我沒有開發票，怎么要報稅”?零申報，還是要向稅務局進行一個“0”的申報，而不是不用報稅的意思。就算沒有掙錢，沒有開發票，企業也是有義務按規定向稅務局告知經營狀況的!長期不申報，尤其長達6個月以上的那種分分鐘都會被注銷的呢。

　　1、我不是零申報嗎，你現在怎么讓我繳稅啊?

　　企業的稅種那么多，增值稅、企業所得稅、附征稅、印花稅等等。增值稅你可以零申報，但企業所得稅就不一定還能零申報了，該繳的稅還是要繳的。

　　2、長期零申報不等于穩

　　“我這個公司先注冊而已，你給我長期零申報就好了”。除非你真的是零申報，不然是一點都不穩的好嗎。連續三個月零申報屬于異常申報，會被稅務局納入重點關注對象。非正常原因一個評價年度內增值稅或營業稅連續三個月或累計六個月零申報、負申報的，納稅信用等級就不能評為A級了。長期零申報且持有發票的公司，會被稅務機關限制發票使用，如降版降量。如果是提供虛假申報材料享受稅收優惠的，那么納稅信用等級將直接被判為D級。如果當期有收入及應納稅額卻零申報的，這就屬于偷稅，是要罰款的，且要補繳稅款和滯納金，情節嚴重的還會被移送稽查!

　　當然以上風險都是出現在虛假零申報的時候。數據真實的情況下，長期零申報稅務局也拿你沒有辦法，不過這種時候老板們就要對賬務注意了，長期零申報，起碼賬要認真做，畢竟稅務局查賬的風險比別人更高。

　　二、零報稅

　　1、如果你是小規模納稅人，你需要去稅務局，交0報的納稅申報表后附資產負債表，利潤表，給稅務大廳一份納稅申報表就可以了，然后給專管員1份納稅申報表，1份資產負債表，利潤表，在這些表上蓋公章，就可以了。

　　2、如果你是一般納稅人，不需要任何資料，但是資產負債表和利潤表需要填，納稅申報表也要填，只不過在銷項減進項后，你本月的繳稅額應該是0.

　　零稅額、零申報、沒納稅三者的關系

　　1、納稅零和零申報區別。

　　納稅零，是指納稅人按照稅法規定進行了納稅申報，只是應納稅額為零。應納稅額為零，不一定是零申報，比如增值稅一般納稅人當月銷項稅額減去當月進項稅額后，出現了負數，也就是說有期末留抵稅額，他的應納稅額為零，但這種情形不是零申報。

　　零申報，是指納稅人同樣按照稅法規定進行了申報，但是申報表中所有數據為零，這是零申報。拿增值稅一般納稅人來說，就是沒有應稅銷售額，沒有銷項稅額，同時也沒有進項稅額，也沒有留抵稅額，這就是零申報。對增值稅小規模納稅人來說，就是當月沒有收入，沒有代開發票，沒有預繳稅款，總之就是申報表為空。

　　2、沒納稅與納稅零、零申報區別。

　　沒納稅形成的原因很多，其中包括納稅零和零申報形成的沒納稅。但是不僅如此還有其他情形，如沒有進行納稅申報，應該納稅但是沒有申報納稅;比如企業進行了納稅申報，但是卻沒有在納稅期間繳納應納稅款，這樣的欠稅行為就造成了沒納稅;比如個體定期定額戶，實行以繳代報，沒有達到起征點，也不申報，也沒納稅。

　　3、零申報與沒納稅、納稅零的區別。

　　這是一個稅收概念的區別，零申報是指在申報后，形成的一種申報狀態。而沒納稅和納稅零，是申報之后繳納稅款的情形，納稅零，可以理解為沒有形成稅款，不需要繳稅;沒納稅，可以理解為沒有繳納稅款，但這種情形可能有稅款，也可能沒有稅款。

　　三者區別

　　按這樣來說，零納稅是正常的申報納稅行為，不等同于沒申報，有可能屬于沒納稅，因為真的沒有交稅;零申報相當于未發生相關應稅行為，納稅為零，也沒就是沒納稅。

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個稅零申報未申報會有什么影響

1、即使個稅是零，但申報逾期的一般也要罰款，根據相關規定，納稅人有按時、如實申報的義務。納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容，如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及根據實際需要要求報送的其他納稅資料。納稅人未按照規定的期限辦理納。

2、法律分析：未按規定的期限進行納稅申報，稅務機關對貴公司可處二千元以下的罰款節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的 法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條 納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容，如實辦理納稅申報，報送納稅申報。

3、法律分析：零申報,說明沒有稅款,就沒有滯納金.一般情況下,零申報逾期,在沒有取得稅局諒解的情況下,會按稅收征管法規定的不按規定申報處以罰款. 不是故意的時間也不長有可能就沒罰款的,逾期申報一般要繳滯納金,稅款的萬分之五,因為是零申報也就無所謂滯納金 法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法。

4、年度個稅不申報會怎么樣，具體如下：未按規定申報納稅，需要進行處罰；2、申報不真實的，隱蔽自己收入的，根據發改委財政金融司出臺的關于個人所得稅申報信用機制規定，針對個稅申報造假、虛報的對個人信用帶來負面影響。零申報需要符合的條件：辦理了稅務登記就要到稅務機關進行納稅申報，這個征管法。

5、個人所得稅全部漏報的需攜帶資料前去地稅局補申報。需攜帶的資料有稅務登記證副本、經辦人身份證明、蓋有公章的個人所得稅申報表。漏申報個人所得稅需要繳納滯納金。稅人未按規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之。

6、法律分析：個稅逾期申報一天，是不需要交個稅的，需要交滯納金。納稅人未按照規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所。

7、法律分析：個人所得稅零申報忘記申報了可以在網上錄入數據，選擇所屬期2月進行申報或者填寫紙質申報表加蓋公章到稅窗口進行申報，繳納滯納金。需攜帶的完整資料有稅務登記證副本、經辦人身份證明、蓋有公章的個人所得稅申報表。法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十七條 納稅人、扣繳義務人不能。

8、稅務零申報主要是指納稅申報的所屬期內沒有發生應當繳納稅款的收入，同時也沒有應納稅額的情況，叫做零申報。在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期沒有發生應稅行為的，應該向稅務機關辦理零申報手續，并且注明當期沒有應稅事項。下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所。

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