2024年企業做稅務籌劃有哪些方法,180個企業稅務籌劃最全案例分析

　　【2024年企業做稅務籌劃有哪些方法】說到稅務籌劃，一般各大詞條會解釋到——稅務籌劃，是指在納稅行為發生之前，在不違反法律、法規(稅法及其他相關法律、法規)的前提下，通過對納稅主體(法人或自然人)的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的一系列謀劃活動。用大白話來說，稅務籌劃就是以“合法合規”為前提，去做一些節稅操作，保證合法合規的前提下，就是稅務籌劃，否則就是“偷稅漏稅”了。

　　一般來說，稅務籌劃是企業里老板高層非常看重、財務人士要想辦法去做的事情，但實際上，老板高層并沒有稅務籌劃的意識，財務人所面臨的環境，也沒有那么“黑白分明”，有很多的模糊地帶。尤其是小企業，財務經理身兼數職，前要應付稅務部門的檢查，后要應對老板合理不合理的要求。多數時候，財務是在各種可能之間做權衡，選擇相對風險更小的方式。比如，把不合規的業務做成合規;讓多數業務合規少數業務不合規;選懲罰力度最小的方式而不是一味地鋌而走險，這些都要求財務經驗豐富的財務人士去操作。

　　沒有財務經驗豐富的專業人士，就不能做稅務籌劃了嗎?并不是的，稅務籌劃是有很多方法手段的，隨便查資料，總能查到幾條常見會計手段。但有一個，稅務籌劃要事先安排。首先提前了解稅務籌劃的方式手段，其次，等真遇上要要節稅的時候了，才可以合理合法地去安排。實踐中稅務籌劃是多種方法結合起來使用，為了便于理解，這里先從兩方面簡單介紹——利用稅收優惠政策進行稅務籌劃的方法。

　　企業要做好稅收籌劃，稅務籌劃的方法主要有以下幾個切入點：

　　1.選擇稅務籌劃空間大的稅種

　　要選擇對決策有重大影響的稅種作為稅務籌劃的重點;選擇稅負彈性大的稅種作為稅務籌劃的重點，稅負彈性越大，稅務籌劃的潛力也越大。

　　2.符合稅收優惠政策

　　一般在稅種設計時，都設有稅收優惠條款，企業如果充分利用稅收優惠條款，就可享受節稅效益。

　　3.改變納稅人構成

　　企業在進行稅務籌劃之前，首先要考慮能否避開成為某種納稅人。比如在1994年開始實施的增值稅和營業稅暫行條例的規定下，企業寧愿選擇作為營業稅的納稅人而非增值稅的納稅人，寧愿選擇作為增值稅一般納稅人而非增值稅小規模納稅人。因為營業稅的總體稅負比增值稅總體稅負輕，增值稅一般納稅人的總體稅負比增值稅小規模納稅人的總體稅負輕。

　　4.影響應納稅額的基本因素

　　影響應納稅額的因素有兩個：納稅依據和稅率。進行稅務籌劃無非是從這兩個因素入手。如企業所得稅計稅依據為應納稅所得額，稅法規定企業應納稅所得額=收入總額-允許扣除項目金額，具體計算過程中又規定了復雜的納稅調增、納稅調減項目，因此，企業進行稅務籌劃有了一定的空間。

　　5.重視財務管理環節

　　企業財務管理過程中都有稅務籌劃的工作可做。比如，按照稅法規定，負債的利息作為所得稅的扣除項目，享有所得稅利益，而股息支付只能在企業稅后利潤中分配，因此債務資本籌劃就有節稅優勢。

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