2020年企業(yè)做稅務(wù)籌劃的方法有哪些

　　【2020年企業(yè)做稅務(wù)籌劃的方法有哪些】隨著稅收籌劃的作用日益凸顯，很多輕易而都越來(lái)越意識(shí)到開(kāi)展專(zhuān)業(yè)稅收籌劃的重要性。可以說(shuō)，通過(guò)合理稅收籌劃，不僅能夠幫助企業(yè)在一定程度上節(jié)約納稅支出，同時(shí)還能夠幫助企業(yè)巧妙化解稅務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。那么，2020年企業(yè)做稅務(wù)籌劃的方法有哪些呢?下面本文將給大家介紹。

　　2020年企業(yè)做稅務(wù)籌劃的方法有哪些

　　企業(yè)所得稅稅收籌劃基本方法主要包含：

　　1、利用稅收優(yōu)惠政策。目前我國(guó)企業(yè)所得稅優(yōu)惠以產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠為主、區(qū)域優(yōu)惠為輔。此種節(jié)稅方法主要考慮了稅率及稅款返還。

　　2、利用企業(yè)組織形式。企業(yè)組織形式有子公司和分公司兩種，主要是考慮分公司可以匯總納稅，而子公司單獨(dú)納稅的特點(diǎn)。

　　3、利用折舊方法。資產(chǎn)是否加速折舊與企業(yè)整體稅收優(yōu)惠結(jié)合，可以節(jié)稅。此種節(jié)稅方法綜合考慮了稅基和稅率。

　　4、利用存貨計(jì)價(jià)方法。存貨計(jì)價(jià)方法的選擇與產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格相結(jié)合，可以節(jié)稅。此種節(jié)稅方法主要是從稅基考慮。

　　5、利用收入確認(rèn)時(shí)間。選擇收入確認(rèn)政策，調(diào)節(jié)收入，可以節(jié)稅。這種節(jié)稅方法主要是從稅基考慮。

　　6、利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)。費(fèi)用扣除的標(biāo)準(zhǔn)主要有加計(jì)扣除、全額扣除和比例扣除等三種，統(tǒng)籌適用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)可以節(jié)稅。

　　7、利用企業(yè)重組。操作企業(yè)分立、合并能節(jié)稅。這種節(jié)稅方法綜合了稅基和稅率。

　　企業(yè)增值稅稅收籌劃基本方法主要有：

　　1、納稅人籌劃法。即進(jìn)行納稅人身份的合理界定和轉(zhuǎn)化，選擇不同的納稅人類(lèi)型以及避免成為法定納稅人，從而是納稅人承擔(dān)的稅負(fù)盡量降低到最小程度。

　　2、稅基籌劃法。通過(guò)控制或安排稅基的實(shí)現(xiàn)時(shí)間、分解稅基、稅基最小化來(lái)使企業(yè)增值稅稅負(fù)得以減輕。

　　3、稅率籌劃法。通過(guò)比例稅率籌劃法使得納稅人適用較低的稅率或注意個(gè)人所得稅、土地增值稅等累進(jìn)稅制對(duì)稅負(fù)的影響。

　　4、稅收優(yōu)惠籌劃法。該類(lèi)稅收優(yōu)惠的形式主要有免稅、減稅、免征額、起征點(diǎn)、退稅、優(yōu)惠稅率、稅收抵免等。

　　5、會(huì)計(jì)政策籌劃法。在企業(yè)會(huì)計(jì)核算中，對(duì)尚在延續(xù)中、其結(jié)果未確定的交易或事項(xiàng)需要估計(jì)入賬。這會(huì)影響計(jì)入特定時(shí)期的收益或費(fèi)用的數(shù)額，進(jìn)而影響企業(yè)的稅負(fù)。

　　6、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃法。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃的操作平臺(tái)是價(jià)格，其基本操作原理是利用價(jià)格浮動(dòng)、價(jià)格分解來(lái)轉(zhuǎn)移或規(guī)避稅收負(fù)擔(dān)，可分為稅負(fù)前轉(zhuǎn)籌劃法和稅負(fù)后轉(zhuǎn)籌劃法。

　　7、資產(chǎn)重組籌劃法。是指企業(yè)利用并購(gòu)、分立及資產(chǎn)重組手段，改變其組織形式及股權(quán)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)降低籌劃方法。

　　8、其他增值稅籌劃方法。如業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化籌劃法、規(guī)避平臺(tái)籌劃法、遞延納稅籌劃法等。

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企業(yè)稅務(wù)籌劃的最核心特點(diǎn)

1、稅收籌劃的特征是：稅收籌劃具有合法性。稅收籌劃是在法律法規(guī)的許可范圍內(nèi)進(jìn)行的，是納稅人在遵守國(guó)家法律及稅收法規(guī)的前提下，在多種納稅方案中，做出選擇稅收利益最大化方案的決策，具有合法性。稅收籌劃符合國(guó)家稅法的立法意圖。2、稅收籌劃具有事前籌劃性。3、稅收籌劃具有明確的目的性。溫馨提示：。

2、稅收籌劃的特點(diǎn)合法性。即稅收籌劃應(yīng)在法律允許的范圍內(nèi)，由稅收政策指導(dǎo)籌劃活動(dòng)。企業(yè)要將自己的籌劃行為與不當(dāng)避稅、偷稅、漏稅合理地區(qū)分開(kāi)來(lái)。2、超前性。稅收籌劃是企業(yè)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資活動(dòng)等的設(shè)計(jì)和安排。在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，納稅義務(wù)的發(fā)生具有滯后性，即由于特定經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的發(fā)生才使企業(yè)負(fù)有。

3、 稅收籌劃的特點(diǎn) ： 合法性。合法性是稅收籌劃最本質(zhì)的特點(diǎn)，也是稅收籌劃區(qū)別于逃避稅收行為的基本標(biāo)志。稅收籌劃的合法性體現(xiàn)在其行為是尊重法律不違反國(guó)家稅收法規(guī)的前提下進(jìn)行的，在合法的前提下，當(dāng)存在多種可選擇的納稅方案時(shí) 。

4、 稅收籌劃的特點(diǎn) ： 合法性。合法性是稅收籌劃最本質(zhì)的特點(diǎn)，也是稅收籌劃區(qū)別于逃避稅收行為的基本標(biāo)志。稅收籌劃的合法性體現(xiàn)在其行為是尊重法律不違反國(guó)家稅收法規(guī)的前提下進(jìn)行的，在合法的前提下，當(dāng)存在多種可選擇的納稅方案時(shí) 。

5、稅收籌劃的特點(diǎn) 合法性。稅收籌劃的合法性表現(xiàn)在其活動(dòng)只能在法律允許的范圍內(nèi)。稅法是國(guó)家制定的用以調(diào)整國(guó)家和納稅人之間在征納稅方面的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)，它是國(guó)家依法征稅及納稅人依法納稅的行為準(zhǔn)則。根據(jù)稅收法規(guī)原則，國(guó)家征稅必須有法定的依據(jù)，納稅人也只需根據(jù)稅法的規(guī)定繳納其應(yīng)。

6、稅收籌劃的特點(diǎn) 合法性。稅收籌劃的合法性表現(xiàn)在其活動(dòng)只能在法律允許的范圍內(nèi)。稅法是國(guó)家制定的用以調(diào)整國(guó)家和納稅人之間在征納稅方面的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)，它是國(guó)家依法征稅及納稅人依法納稅的行為準(zhǔn)則。根據(jù)稅收法規(guī)原則，國(guó)家征稅必須有法定的依據(jù)，納稅人也只需根據(jù)稅法的規(guī)定繳納其應(yīng)。

7、2) 事先性：在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，納稅義務(wù)通常具有滯后性。即稅務(wù)籌劃是在企業(yè)的納稅義務(wù)尚未發(fā)生之前，對(duì)將可能面臨的稅收待遇所做的一種策劃與安排。3) 時(shí)效性：我國(guó)稅收政策變化快，要求企業(yè)必須具備敏銳的洞察力，隨著稅務(wù)等相關(guān)政策法規(guī)的變化，修改相應(yīng)的納稅策略。

8、納稅籌劃的特點(diǎn)包括:納稅籌劃的合法性、納稅籌劃的政策導(dǎo)向性、納稅籌劃的目的性、納稅籌劃的專(zhuān)業(yè)性以及納稅籌劃的時(shí)效性。納稅籌劃是在合法條件下進(jìn)行的，是在對(duì)國(guó)家制定的稅法進(jìn)行比較分析研究后，進(jìn)行納稅優(yōu)化選擇；2、納稅籌劃的政策導(dǎo)向性是國(guó)家可以通過(guò)稅收優(yōu)惠政策，多征或減征稅收，引導(dǎo)納稅人采取。

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