稅務(wù)籌劃的12種方法

　　稅務(wù)籌劃的12種方法(稅務(wù)籌劃的特點(diǎn))-稅務(wù)籌劃是指納稅人為了規(guī)避或減輕自身稅收負(fù)擔(dān)進(jìn)行的非違法的避稅法律行為，利用稅法的優(yōu)惠政策進(jìn)行節(jié)稅的法律行為，以及為轉(zhuǎn)嫁稅收負(fù)擔(dān)所進(jìn)行的轉(zhuǎn)稅純經(jīng)濟(jì)行為。那么稅務(wù)籌劃的12種方法分別是什么呢?稅務(wù)籌劃的特點(diǎn)有哪些呢?本文將對(duì)此進(jìn)行介紹。

　　稅務(wù)籌劃的12種方法：

　　稅務(wù)籌劃方法一：換成“洋”企業(yè)

　　我國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行稅收傾斜政策，因此由內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)等經(jīng)營(yíng)模式過(guò)渡，不失為一種獲取享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。

　　稅務(wù)籌劃方法二：注冊(cè)到“節(jié)稅綠洲”

　　凡是在經(jīng)濟(jì)特區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)和經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)以及國(guó)家認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)設(shè)立的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)型企業(yè)和從事高新技術(shù)開(kāi)發(fā)的企業(yè)，都可享受較大程度的稅收優(yōu)惠。

　　稅務(wù)籌劃方法三：進(jìn)入“特殊行業(yè)”

　　比如：對(duì)服務(wù)業(yè)的免稅規(guī)定：托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、殘疾人福利機(jī)構(gòu)提供的養(yǎng)育服務(wù)，免繳營(yíng)業(yè)稅。婚姻介紹、殯葬服務(wù)，免繳營(yíng)業(yè)稅。醫(yī)院、診所和其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)，免繳營(yíng)業(yè)稅。安置“四殘人員”占企業(yè)生產(chǎn)人員35%以上的民政福利企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)屬于營(yíng)業(yè)稅“服務(wù)業(yè)”稅目范圍內(nèi)(廣告業(yè)除外)的業(yè)務(wù)，免繳營(yíng)業(yè)稅。殘疾人員個(gè)人提供的勞務(wù)，免繳營(yíng)業(yè)稅。對(duì)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶(hù)小額貸款的利息收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額。

　　稅務(wù)籌劃方法四：做“管理費(fèi)用“的文章

　　企業(yè)可提高壞賬準(zhǔn)備的提取比率，壞賬準(zhǔn)備金是要進(jìn)管理費(fèi)用的，這樣就減少了當(dāng)年的利潤(rùn)，就可以少交所得稅。

　　企業(yè)可以盡量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤(rùn)減少，所得稅少交。另外，采用的折舊方法不同，計(jì)提的折舊額相差很大，最終也會(huì)影響到所得稅額。

　　稅務(wù)籌劃方法五：用而不“費(fèi)”

　　中小企業(yè)私營(yíng)業(yè)主應(yīng)考慮到如何對(duì)經(jīng)營(yíng)中所耗水、電、燃料費(fèi)等進(jìn)行分?jǐn)偅胰松钯M(fèi)用、交通費(fèi)用及各類(lèi)雜支是否列入產(chǎn)品成本。

　　當(dāng)今的企業(yè)界，這一項(xiàng)被頻繁運(yùn)用。他們將自己買(mǎi)房子、車(chē)子的支出，甚至子女入托上學(xué)的費(fèi)用都列支在公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。這樣處理并不為國(guó)家政策所允許，雖然此方法在時(shí)下的企業(yè)界并不鮮見(jiàn)，但誠(chéng)信互通在此并不提倡。

　　稅務(wù)籌劃方法六：合理提高職工福利

　　中小企業(yè)私營(yíng)業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可考慮在不超過(guò)計(jì)稅工資的范疇內(nèi)適當(dāng)提高員工工資，為員工辦理醫(yī)療保險(xiǎn)，建立職工養(yǎng)老基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金和職工教育基金等統(tǒng)籌基金，進(jìn)行企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)等等。這些費(fèi)用可以在成本中列支，同時(shí)也能夠幫助私營(yíng)業(yè)主調(diào)動(dòng)員工積極性，減少稅負(fù)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和福利負(fù)擔(dān)。企業(yè)能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。

　　說(shuō)到這，有種比較好的方式推薦給大家——誠(chéng)信互通是權(quán)威的第三方誠(chéng)信數(shù)據(jù)采集和查詢(xún)平臺(tái)，平臺(tái)里的虛擬貨幣“橙子”可以用來(lái)為企業(yè)員工發(fā)放福利、獎(jiǎng)金乃至工資，不用交個(gè)稅，所有需要拿發(fā)票沖抵的錢(qián)也都可以用“橙子”發(fā)放!這樣好的合理節(jié)稅工具，值得一試哦!

　　稅務(wù)籌劃方法七：做足“銷(xiāo)售結(jié)算“的文章

　　選擇不同的銷(xiāo)售結(jié)算方式，推遲收入確認(rèn)的時(shí)間。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實(shí)際情況，盡可能延遲收入確認(rèn)的時(shí)間。延遲納稅會(huì)給企業(yè)帶來(lái)意想不到的節(jié)稅的效果。

　　常用的節(jié)稅方法有很多，但一般不外乎：利用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策、轉(zhuǎn)移定價(jià)法、成本計(jì)算法、融資法和租賃法。

　　稅務(wù)籌劃方法八：用足稅收優(yōu)惠政策

　　新稅法的頒布實(shí)施將減免稅的權(quán)力收歸國(guó)務(wù)院，避免了減免稅過(guò)多過(guò)亂的現(xiàn)象。同時(shí)，稅法又以法律的形式規(guī)定了各種稅收優(yōu)惠政策，如：高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收所得稅;新辦的高新技術(shù)企業(yè)從投產(chǎn)年度起免征所得稅2年;利用“三廢”作為主要原料的企業(yè)可在5年內(nèi)減征或免征所得稅;企事業(yè)單位進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓以及與其有關(guān)的咨詢(xún)、服務(wù)、培訓(xùn)等，年凈收入在30萬(wàn)元以下的暫免征所得稅等等。

　　企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)這方面優(yōu)惠政策的研究，力爭(zhēng)經(jīng)過(guò)收入調(diào)整使企業(yè)享受各種稅收優(yōu)惠政策，最大限度節(jié)稅，壯大企業(yè)實(shí)力。同時(shí)，現(xiàn)在全國(guó)各地經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)如雨后春筍，他們開(kāi)出的招商引資條件十分誘人，大多均以減免若干年的企業(yè)所得稅、減免各種費(fèi)用等等條件吸引資金、技術(shù)和人才。如果您的企業(yè)是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)或受鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)，如此優(yōu)惠的條件當(dāng)然成為企業(yè)規(guī)節(jié)稅收的優(yōu)先考慮因素之一。

　　稅務(wù)籌劃方法九：定價(jià)轉(zhuǎn)移

　　轉(zhuǎn)移定價(jià)法是企業(yè)節(jié)稅的基本方法之一，它是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中有關(guān)聯(lián)的企業(yè)雙方為了分?jǐn)偫麧?rùn)或轉(zhuǎn)移利潤(rùn)而在產(chǎn)品交換和買(mǎi)賣(mài)過(guò)程中，不是按照市場(chǎng)公平價(jià)格，而是根據(jù)企業(yè)間的共同利益而進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)的方法。采用這種定價(jià)方法產(chǎn)品的轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以高于或低于市場(chǎng)公平價(jià)格，以達(dá)到少納稅或不納稅的目的。

　　轉(zhuǎn)移定價(jià)的節(jié)稅原則，一般適用于稅率有差異的相關(guān)聯(lián)企業(yè)。通過(guò)轉(zhuǎn)移定價(jià)，使稅率高的企業(yè)部分利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到稅率低的企業(yè)，最終減少兩家企業(yè)的納稅總額。

　　稅務(wù)籌劃方法十：分?jǐn)傎M(fèi)用

　　企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用要按一定的方法攤?cè)氤杀尽ＹM(fèi)用分?jǐn)偩褪侵钙髽I(yè)在保證費(fèi)用必要支出的前提下，想方設(shè)法從賬目找到平衡，使費(fèi)用攤?cè)氤杀緯r(shí)盡可能地最大攤?cè)耄瑥亩鴮?shí)現(xiàn)最大限度的節(jié)稅。

　　常用的費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t一般包括實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偂⑵骄鶖備N(xiāo)和不規(guī)則攤銷(xiāo)等。只要仔細(xì)分析一下折舊計(jì)算法，我們就可總結(jié)出普遍的規(guī)律：無(wú)論采用哪一種分?jǐn)偅灰屬M(fèi)用盡早地?cái)側(cè)氤杀荆乖缙跀側(cè)氤杀镜馁M(fèi)用越大，那么就越能夠最大限度地達(dá)到節(jié)稅的目的。至于哪一種分?jǐn)偡椒ㄗ钅軌驇椭髽I(yè)實(shí)現(xiàn)最大限度地節(jié)稅目的，需要根據(jù)預(yù)期費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間及數(shù)額進(jìn)行計(jì)算、分析和比較并最后確定。

　　稅務(wù)籌劃方法十一：籌資節(jié)稅

　　這一原則就是利用一定的籌資技術(shù)，使得企業(yè)達(dá)到最高的利潤(rùn)水平和最輕低的稅負(fù)水平。一般說(shuō)來(lái)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金主要有三個(gè)渠道：1、自我積累：2、借貸(金融機(jī)構(gòu)貸款或發(fā)行債券);3、發(fā)行股票。自我積累的獎(jiǎng)金是企業(yè)稅后分配的利潤(rùn)，而股票發(fā)行應(yīng)該支付的股利也是作為稅后利潤(rùn)分配的一種方式，二者都不能抵減當(dāng)期應(yīng)交納的所得稅，因而達(dá)不到節(jié)稅的目的。

　　借貸的利息支出從稅前利潤(rùn)中扣減，可以沖減利潤(rùn)而最終節(jié)稅。

　　稅務(wù)籌劃方法十二：資產(chǎn)租賃

　　租賃是指出租人以收取租金為條件，在契約或合同規(guī)定的期限內(nèi)，將資產(chǎn)租借給承租人使用的一種經(jīng)濟(jì)行為。從承租人來(lái)說(shuō)，租賃可以避免企業(yè)購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備的負(fù)擔(dān)和免遭設(shè)備陳舊過(guò)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，由于租金從稅前利潤(rùn)中扣減，可沖減利潤(rùn)而達(dá)到節(jié)稅。

　　了解了稅務(wù)籌劃的12種方法，那么選擇稅務(wù)籌劃的特點(diǎn)有哪些呢?

　　稅務(wù)籌劃的特點(diǎn)主要包括以下幾點(diǎn)：

　　稅務(wù)籌劃具有合法性、籌劃性、目的性、風(fēng)險(xiǎn)性和專(zhuān)業(yè)性的特點(diǎn)。

　　合法性合法性指的是稅務(wù)籌劃只能在稅收法律許可的范圍內(nèi)進(jìn)行。這里有兩層含義：一是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅務(wù)籌劃的前提，當(dāng)存在多種可選擇的納稅方案時(shí)，納稅人可以利用對(duì)稅法的熟識(shí)、對(duì)實(shí)踐技術(shù)的掌握，做出納稅最優(yōu)化選擇，從而降低稅負(fù)。.對(duì)于違反稅收法律規(guī)定，逃避納稅責(zé)任，以降低稅收負(fù)擔(dān)的行為，屬于偷逃稅，要堅(jiān)決加以反對(duì)和制止。

　　籌劃性籌劃性，是指在納稅行為發(fā)生之前，對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計(jì)、安排，達(dá)到減輕稅收負(fù)擔(dān)的目的。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，納稅義務(wù)通常具有滯后性。企業(yè)交易行為發(fā)生后才繳納流轉(zhuǎn)稅;收益實(shí)現(xiàn)或分配之后，才繳納所得稅;財(cái)產(chǎn)取得之后，才繳納財(cái)產(chǎn)稅。這在客觀上提供了對(duì)納稅事先做出籌劃的可能性。另外，經(jīng)營(yíng)、投資和理財(cái)活動(dòng)是多方面的，稅收規(guī)定也是有針對(duì)性的。納稅人和征稅對(duì)象的性質(zhì)不同，稅收待遇也往往不同，這在另一個(gè)方面為納稅人提供了可選擇較低稅負(fù)決策的機(jī)會(huì)。如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生，應(yīng)納稅額已經(jīng)確定而去偷逃稅或欠稅，都不能認(rèn)為是稅務(wù)籌劃。

　　目的性稅務(wù)籌劃的直接目的就是降低稅負(fù)，減輕納稅負(fù)擔(dān)。這里有兩層意思：一是選擇低稅負(fù)。低稅負(fù)意味著較低的稅收成本，較低的稅收成本意味著高的資本回收率;二是滯延納稅時(shí)間(不是指不按稅法規(guī)定期限繳納稅款的欠稅行為)，獲取貨幣的時(shí)間價(jià)值。通過(guò)一定的技巧，在資金運(yùn)用方面做到提前收款、延緩支付。這將意味著企業(yè)可以得到一筆“無(wú)息貸款”，避免高邊際稅率或減少利息支出。

　　風(fēng)險(xiǎn)性稅務(wù)籌劃的目的是為了獲得稅收收益，但是在實(shí)際操作中，往往不能達(dá)到預(yù)期效果，這與稅務(wù)籌劃的成本和稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)。稅務(wù)籌劃的成本，是指由于采用稅收籌劃方案而增加的成本，包括顯性成本和隱含成本，比如聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員支出的費(fèi)用，采用一種稅收籌劃方案而放棄另一種稅收籌劃方案所導(dǎo)致的機(jī)會(huì)成本。此外，對(duì)稅收政策理解不準(zhǔn)確或操作不當(dāng)，而在不知覺(jué)情況下采用了導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)不減反增的方案，或者觸犯法律而受到稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰都可能使得稅收籌劃的結(jié)果背離預(yù)期的效果。

　　專(zhuān)業(yè)性專(zhuān)業(yè)性不僅是指稅務(wù)籌劃需要由財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行，而且指面臨社會(huì)化大生產(chǎn)、全球經(jīng)濟(jì)一體化、國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)日益頻繁、經(jīng)濟(jì)規(guī)模越來(lái)越大、各國(guó)稅制越來(lái)越復(fù)雜的情況下，僅靠納稅人自身進(jìn)行稅收籌劃顯得力不從心。因此，稅務(wù)代理、稅務(wù)咨詢(xún)作為第三產(chǎn)業(yè)便應(yīng)運(yùn)而生，向?qū)I(yè)化的方向發(fā)展。

　　以上是關(guān)于“稅務(wù)籌劃的12種方法(稅務(wù)籌劃的特點(diǎn))”的相關(guān)介紹，如果有其他關(guān)于稅務(wù)籌劃的12種方法(稅務(wù)籌劃的特點(diǎn))的疑問(wèn)，歡迎咨詢(xún)企銘星在線客服。企銘星從事企業(yè)服務(wù)已經(jīng)有十多年，有專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)，專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員、專(zhuān)業(yè)客服人員和商務(wù)人員，秉承“細(xì)致、專(zhuān)業(yè)、誠(chéng)信”的服務(wù)理念，致力于為企業(yè)和客戶(hù)提供全方位的企業(yè)管理咨詢(xún)服務(wù)。從創(chuàng)始至今企銘星已服務(wù)10000余家用戶(hù)，通過(guò)“一地簽約，全國(guó)服務(wù)”為客戶(hù)提供最高效的服務(wù)。

稅務(wù)籌劃如何做

1、直接利用籌劃法：為實(shí)現(xiàn)總體經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控，引導(dǎo)資金流向，國(guó)家出臺(tái)了很多稅收優(yōu)惠政策，因?yàn)榧{稅人利用稅收優(yōu)惠政策越多，就越有利于國(guó)家特定政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這樣，納稅人就可以光明正大地利用優(yōu)惠政策為自己企衫物業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)服務(wù)。2、轉(zhuǎn)讓定價(jià)籌劃法：轉(zhuǎn)讓定價(jià)籌劃法主要是通過(guò)關(guān)。

2、選擇稅務(wù)籌劃空間大的稅種 要選擇對(duì)決策有重大影響的稅種作為稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)；選擇稅負(fù)彈性大的稅種作為稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)，稅負(fù)彈性越大，稅務(wù)籌劃的潛力也越大。2.符合稅收優(yōu)惠政策 一般在稅種設(shè)計(jì)時(shí)，都設(shè)有稅收優(yōu)惠條款，企業(yè)如果充分利用稅收優(yōu)惠條款，就可享受節(jié)稅效益。3.改變納稅人構(gòu)成 企業(yè)在進(jìn)行稅。

3、稅務(wù)籌劃的12種方法：利用優(yōu)惠政策籌劃法，是指納稅人憑借國(guó)家稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃的方法。2、直接利用籌劃法，國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)總體經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，從宏觀上調(diào)控經(jīng)濟(jì)，引導(dǎo)資源流向，制定了許多的稅收優(yōu)惠政策。3、地點(diǎn)流動(dòng)籌劃法，從國(guó)際大環(huán)境來(lái)看，各國(guó)的稅收政策各不相同，其差異主要有稅率差異、稅。

4、稅務(wù)籌劃的12種方法 用好稅收優(yōu)惠政策，選擇投資區(qū)域和行業(yè) 不同地區(qū)、不同行業(yè)享受不同的稅收優(yōu)惠政策，注意稅收籌劃的12種方法，這也可用于稅務(wù)規(guī)劃。① 低稅率和減少收入的優(yōu)惠政策。例如，符合條件的小型微利企業(yè)將享受20％的優(yōu)惠稅率。② 工業(yè)投資稅收優(yōu)惠。例如，該國(guó)需要關(guān)鍵支持 對(duì)高新技術(shù)企業(yè)。

5、法律分析：企業(yè)納稅籌劃有以下方法：利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃，選擇投資區(qū)域和產(chǎn)業(yè)。2、合理利用企業(yè)組織形式進(jìn)行稅收籌劃。3、充分利用稅法和稅務(wù)文書(shū)的規(guī)定。運(yùn)用這種方法進(jìn)行稅收籌劃，要求企業(yè)充分了解國(guó)家稅收政策。4、充分利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，轉(zhuǎn)移稅收負(fù)擔(dān)。5、稅務(wù)籌劃是利用開(kāi)支扣除準(zhǔn)則的選擇來(lái)進(jìn)行。

6、高薪是指你在納稅年度內(nèi)的各時(shí)期收入高于其它人的收入量杭州公司籌劃方案，偷。企業(yè)要想減少稅收負(fù)擔(dān)有三種方式。例，籌劃如何做杭州公司籌劃方案的企業(yè)所得稅，也許會(huì)作出相互矛盾的稅務(wù)方案安排，不超過(guò)150籌劃0元的。稅務(wù)籌劃其稅收籌劃的空間較大。稅務(wù)人員在對(duì)納稅人進(jìn)行稅務(wù)檢查稅務(wù)時(shí)。um，切實(shí)減輕中。

7、利用 稅收優(yōu)惠 政策開(kāi)展稅務(wù)籌劃,選擇投資地區(qū)與行業(yè) 開(kāi)展稅務(wù)籌劃的一個(gè)重要條件就是投資于不同的地區(qū)和不同的行業(yè)以享受不同的稅收優(yōu)惠政策。目前, 企業(yè)所得稅 稅收優(yōu)惠政策形成了以產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠為主、區(qū)域優(yōu)惠為輔、兼顧社會(huì)進(jìn)步的新的稅收優(yōu)惠格局。區(qū)域稅收優(yōu)惠只保留了西部大開(kāi)發(fā)稅收優(yōu)惠政策,其它區(qū)域優(yōu)惠政策。

8、稅務(wù)籌劃應(yīng)該如何做：了解稅法和法規(guī)。稅務(wù)籌劃的首要步驟是了解適用的稅法和法規(guī)。這包括了解稅收政策、稅務(wù)規(guī)定以及稅收優(yōu)惠措施。可以通過(guò)研讀相關(guān)法律文件、咨詢(xún)稅務(wù)專(zhuān)家或與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通來(lái)獲取相關(guān)信息。只有全面了解稅法和法規(guī)，才能制定合理的籌劃方案。2、審視財(cái)務(wù)狀況和結(jié)構(gòu)。在進(jìn)行稅務(wù)籌劃之前，需要。

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