收料單會計分錄怎么寫

收料單會計分錄是指登記收款時定義的一種會計憑證，它是完成應(yīng)收賬款等款項(xiàng)收取付出時使用。收料單會計分錄的寫法是：

1.當(dāng)收款時，會計要將現(xiàn)金賬戶記入應(yīng)收的資金，當(dāng)收取現(xiàn)金、支票或其他應(yīng)收的款項(xiàng)時，要將應(yīng)收帳款記入應(yīng)收的資金；

2.當(dāng)付款時，會計要將現(xiàn)金賬戶記入應(yīng)付的資金，當(dāng)付出現(xiàn)金、支票或其他應(yīng)付的款項(xiàng)時，要將應(yīng)付帳款記入應(yīng)付的資金；

3.當(dāng)發(fā)生貨物或服務(wù)買賣時，會計要將應(yīng)收賬款記入應(yīng)收的資金，當(dāng)完成出售貨物和服務(wù)的收入時，要將應(yīng)收帳款記入應(yīng)收的資金；

4.當(dāng)發(fā)生貨物或服務(wù)買賣時，會計要將應(yīng)付賬款記入應(yīng)付的資金，當(dāng)完成購買貨物和服務(wù)的支出時，要將應(yīng)付帳款記入應(yīng)付的資金；

5.當(dāng)發(fā)生委托代理時，會計要將應(yīng)收賬款記入委托代理收入，當(dāng)代理費(fèi)收入完成時，會計要將應(yīng)收賬款記入委托代理收入；

6.當(dāng)發(fā)生押金時，會計要將應(yīng)收賬款記入押金帳戶，當(dāng)收取押金時，要將應(yīng)收帳款記入押金帳戶；

7.當(dāng)發(fā)生有關(guān)費(fèi)用時，會計要將應(yīng)付賬款記入費(fèi)用帳戶，當(dāng)支出費(fèi)用時，要將應(yīng)付帳款記入費(fèi)用帳戶。

上述就是收料單會計分錄的寫法，以上是收料單會計分錄在會計記賬時的應(yīng)用，希望能夠幫助到大家。

拓展知識：收料單會計分錄也有另一種用法！就是在記賬時，相當(dāng)于憑證輔助分錄，主要是用來記錄業(yè)務(wù)處理所需資料的收發(fā)情況。這種用法，在記賬時可以有效的提高記賬的效率和準(zhǔn)確率，所以收料單會計分錄在會計工作中也是非常重要的！

收料單的會計科目

1、收料單是記載單位收到原材料業(yè)務(wù)的原始單據(jù)。收到原材料代表原材料增加，資產(chǎn)增加計入貸方核算。同時或?qū)е仑泿刨Y金減少或者應(yīng)付賬款增加，資產(chǎn)減少與負(fù)債增加都是計入貸方核算。收料單賬務(wù)處理是，借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款等科目。

2、收料單應(yīng)與發(fā)票一起最為原始憑證入帳，如果月末發(fā)票尚未收到，則應(yīng)按照估價入帳，財務(wù)處理如下：入庫時 借：原材料（或庫存商品）貸：應(yīng)付賬款—暫估價 2、下月初，暫估入賬要做沖回賬務(wù)處理 借：原材料（或庫存商品）（紅字）貸：應(yīng)付賬款—暫估價 （紅字）3、等收發(fā)票知道實(shí)際價格了，進(jìn)行的。

3、銷售的原材料在運(yùn)輸途中的合理損耗應(yīng)計入銷售費(fèi)用---商品損耗 問題十：根據(jù)收料單怎么填寫記帳憑證，原材料采用實(shí)際成本法 根據(jù)收料單怎么填寫記帳憑證，原材料采用實(shí)際成本法 借：庫存商品（或原材料）---鋁材36860 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款等科目）36860 。

4、銷售的原材料在運(yùn)輸途中的合理損耗應(yīng)計入銷售費(fèi)用---商品損耗 問題十：根據(jù)收料單怎么填寫記帳憑證，原材料采用實(shí)際成本法 根據(jù)收料單怎么填寫記帳憑證，原材料采用實(shí)際成本法 借：庫存商品（或原材料）---鋁材36860 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款等科目）36860 。

5、代墊運(yùn)雜費(fèi)會計分錄怎么寫？企業(yè)銷售商品時常常需要代墊購貨單位的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)，代墊的運(yùn)費(fèi)應(yīng)記入其他應(yīng)收款科目核算，具體的會計分錄如何編制？代墊運(yùn)雜費(fèi)的會計分錄 借：其它應(yīng)收款—墊支運(yùn)費(fèi) 貸：銀行存款 收到款項(xiàng)時 借：銀行存款 貸：其它應(yīng)收款—墊支運(yùn)費(fèi) 銷售商品并代墊運(yùn)費(fèi) 借：應(yīng)收賬款 貸。

6、原材料單價就是計劃單價 怎么還會有實(shí)際單價 原材料 計劃單價10 數(shù)量收入1000 收入200 發(fā)出400 發(fā)出200 結(jié)余600（數(shù)量) 金額；6000 差異在成本伐異科目做 借方；收入 100 單價9 金額900 合計900 貸方 計劃10 收入100 金額1000 合計1000 材料成本差異-100 問題八：有運(yùn)輸發(fā)票的收料單如何填制 一般來。

7、按照增值稅專用發(fā)票上注明的可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付票據(jù)面值，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付票據(jù)”等科目；待材料到達(dá)驗(yàn)收入庫后，再根據(jù)收料單，借記“原材料”科目，貸記“在途物資”科目。3、貨款尚未支付，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫。企業(yè)采購材料過程。

8、按照增值稅專用發(fā)票上注明的可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付票據(jù)面值，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付票據(jù)”等科目；待材料到達(dá)驗(yàn)收入庫后，再根據(jù)收料單，借記“原材料”科目，貸記“在途物資”科目。3、貨款尚未支付，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫。企業(yè)采購材料過程。

企銘星企服整理與本文相關(guān)的熱門搜索詞

1、收料單會計分錄怎么寫的

2、收料單會計分錄怎么寫好

3、收料單會計分錄怎么寫圖片

4、收料單的會計科目

5、收料單怎么做賬

6、收料單賬務(wù)處理

7、收料單怎么寫記賬憑證

8、收料單如何填寫樣本

9、收料單填寫示例

10、收料單據(jù)怎么寫