收料單會計分錄怎么寫

收料單會計分錄是指登記收款時定義的一種會計憑證，它是完成應收賬款等款項收取付出時使用。收料單會計分錄的寫法是：

1.當收款時，會計要將現金賬戶記入應收的資金，當收取現金、支票或其他應收的款項時，要將應收帳款記入應收的資金；

2.當付款時，會計要將現金賬戶記入應付的資金，當付出現金、支票或其他應付的款項時，要將應付帳款記入應付的資金；

3.當發生貨物或服務買賣時，會計要將應收賬款記入應收的資金，當完成出售貨物和服務的收入時，要將應收帳款記入應收的資金；

4.當發生貨物或服務買賣時，會計要將應付賬款記入應付的資金，當完成購買貨物和服務的支出時，要將應付帳款記入應付的資金；

5.當發生委托代理時，會計要將應收賬款記入委托代理收入，當代理費收入完成時，會計要將應收賬款記入委托代理收入；

6.當發生押金時，會計要將應收賬款記入押金帳戶，當收取押金時，要將應收帳款記入押金帳戶；

7.當發生有關費用時，會計要將應付賬款記入費用帳戶，當支出費用時，要將應付帳款記入費用帳戶。

上述就是收料單會計分錄的寫法，以上是收料單會計分錄在會計記賬時的應用，希望能夠幫助到大家。

拓展知識：收料單會計分錄也有另一種用法！就是在記賬時，相當于憑證輔助分錄，主要是用來記錄業務處理所需資料的收發情況。這種用法，在記賬時可以有效的提高記賬的效率和準確率，所以收料單會計分錄在會計工作中也是非常重要的！

收料單的會計科目

1、收料單是記載單位收到原材料業務的原始單據。收到原材料代表原材料增加，資產增加計入貸方核算。同時或導致貨幣資金減少或者應付賬款增加，資產減少與負債增加都是計入貸方核算。收料單賬務處理是，借：原材料，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應付賬款等科目。

2、收料單應與發票一起最為原始憑證入帳，如果月末發票尚未收到，則應按照估價入帳，財務處理如下：入庫時 借：原材料（或庫存商品）貸：應付賬款—暫估價 2、下月初，暫估入賬要做沖回賬務處理 借：原材料（或庫存商品）（紅字）貸：應付賬款—暫估價 （紅字）3、等收發票知道實際價格了，進行的。

3、銷售的原材料在運輸途中的合理損耗應計入銷售費用---商品損耗 問題十：根據收料單怎么填寫記帳憑證，原材料采用實際成本法 根據收料單怎么填寫記帳憑證，原材料采用實際成本法 借：庫存商品（或原材料）---鋁材36860 貸：銀行存款（或應付賬款等科目）36860 。

4、銷售的原材料在運輸途中的合理損耗應計入銷售費用---商品損耗 問題十：根據收料單怎么填寫記帳憑證，原材料采用實際成本法 根據收料單怎么填寫記帳憑證，原材料采用實際成本法 借：庫存商品（或原材料）---鋁材36860 貸：銀行存款（或應付賬款等科目）36860 。

5、代墊運雜費會計分錄怎么寫？企業銷售商品時常常需要代墊購貨單位的包裝費、運雜費，代墊的運費應記入其他應收款科目核算，具體的會計分錄如何編制？代墊運雜費的會計分錄 借：其它應收款—墊支運費 貸：銀行存款 收到款項時 借：銀行存款 貸：其它應收款—墊支運費 銷售商品并代墊運費 借：應收賬款 貸。

6、原材料單價就是計劃單價 怎么還會有實際單價 原材料 計劃單價10 數量收入1000 收入200 發出400 發出200 結余600（數量) 金額；6000 差異在成本伐異科目做 借方；收入 100 單價9 金額900 合計900 貸方 計劃10 收入100 金額1000 合計1000 材料成本差異-100 問題八：有運輸發票的收料單如何填制 一般來。

7、按照增值稅專用發票上注明的可抵扣的進項稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，按實際支付或應付票據面值，貸記“銀行存款”、“應付票據”等科目；待材料到達驗收入庫后，再根據收料單，借記“原材料”科目，貸記“在途物資”科目。3、貨款尚未支付，材料已經驗收入庫。企業采購材料過程。

8、按照增值稅專用發票上注明的可抵扣的進項稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，按實際支付或應付票據面值，貸記“銀行存款”、“應付票據”等科目；待材料到達驗收入庫后，再根據收料單，借記“原材料”科目，貸記“在途物資”科目。3、貨款尚未支付，材料已經驗收入庫。企業采購材料過程。

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