收到票未付款怎么做賬

當(dāng)收到票據(jù)未付款時，企業(yè)應(yīng)根據(jù)財務(wù)管理規(guī)定，在其應(yīng)收賬款分類賬中錄入賬款記錄，錄入時應(yīng)認(rèn)真填寫相關(guān)信息，如票據(jù)號，開票日期，到期日，收款單位，應(yīng)收金額等。然后將票據(jù)作為賬款的憑證存入財務(wù)檔案，并定期審核賬款記錄。在此基礎(chǔ)上，做好賬款跟蹤和賬款收回工作，及時收回賬款。

拓展知識：賬款是指企業(yè)應(yīng)收賬款，它是企業(yè)在其經(jīng)營活動中所收到的款項，并且企業(yè)有權(quán)收取的資金和未收取的資金總和，也叫應(yīng)收款、應(yīng)收賬款、應(yīng)收資金等。企業(yè)可以以賬款的形式發(fā)行債券，吸引資金。企業(yè)在收取賬款時，應(yīng)注意賬款的合法性、真實性和準(zhǔn)確性，確保賬款有效性。

收到發(fā)票款未付會計分錄

1、一共有四種會計分錄，開了票就發(fā)生了增值稅納稅義務(wù)。第一種收到發(fā)票且未付款：借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸：應(yīng)付賬款；第二種貨收到且未付款：借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，貸：應(yīng)付賬款，借：原材料，貸：應(yīng)付賬款；第三種貨已到，但發(fā)票未到且款也未。

2、企業(yè)已收到發(fā)票，但未支付對應(yīng)貨款的，應(yīng)通過“應(yīng)付賬款”科目進(jìn)行核算，應(yīng)付賬款是指企業(yè)因購買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項。該科目借方登記償還的應(yīng)付賬款、開出商業(yè)匯票抵付應(yīng)付賬款的款項或已沖銷的無法支付的應(yīng)付賬款，期末余額一般在貸方，表示尚未支付的應(yīng)付賬款。法律分析。

3、應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：應(yīng)付賬款 待企業(yè)支付款項時，會計分錄為：借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 企業(yè)發(fā)票已收到款未支付，應(yīng)根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計入對應(yīng)科目，同時貸記應(yīng)付賬款科目，待企業(yè)支付款項時，再通過“銀行存款”科目進(jìn)行核算。“應(yīng)付賬款”科目用以核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)。

4、 預(yù)付款：借：預(yù)付賬款（或其他預(yù)付款項的會計科目）貸：現(xiàn)金/銀行存款 2. 收到發(fā)票后，記錄發(fā)票的金額：借：庫存/費(fèi)用/收入科目（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容而定）貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù) 3. 支付余款時：借：應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù) 貸：現(xiàn)金/銀行存款 在實際操作中，您需要根據(jù)您的具體情況和會計政策來選擇適當(dāng)。

5、貨到有發(fā)票未付款的會計分錄企業(yè)收到貨物未付款且取得對應(yīng)發(fā)票，會計分錄為：借：原材料（或庫存商品等科目）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：應(yīng)付賬款——公司名稱2、企業(yè)支付貨物款項時：借：應(yīng)付賬款——公司名稱貸：銀行存款企業(yè)收到貨物且取得對應(yīng)發(fā)票然后支付款項，應(yīng)當(dāng)通過“原材料”等。

6、當(dāng)您收到發(fā)票時，需要將應(yīng)付賬款增加，對應(yīng)的會計分錄如下：應(yīng)付賬款（負(fù)債）增加、待付供應(yīng)商發(fā)票（負(fù)債）增加。2.如果您的公司同時預(yù)留一定的稅金，則您需要根據(jù)實際稅金金額向稅金賬戶借方增加，并在應(yīng)付賬款賬戶的貸方增加相應(yīng)金額。對應(yīng)的會計分錄如下：應(yīng)付賬款（負(fù)債）增加、待付供應(yīng)商發(fā)票（。

7、 貨物已到、發(fā)票未到的會計分錄：借：原材料/庫存商品 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估 2. 收到發(fā)票時，先沖暫估，再按正確的發(fā)票價格入庫及入賬，會計分錄：沖紅：借：原材料/庫存商品（紅字）貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估（紅字）正確入賬：借：原材料/庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款。

8、收到發(fā)票未付款的做賬方法如下：企業(yè)收到商品相關(guān)發(fā)票未付款時：借：庫存商品（或原材料科目）。應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 （進(jìn)項稅額）。貸：應(yīng)付賬款一公司名稱。2、企業(yè)收到費(fèi)用相關(guān)發(fā)票未付款時：借：管理費(fèi)用（根據(jù)費(fèi)用所屬部門計入相關(guān)科目）。應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 （進(jìn)項稅額）。貸：其他應(yīng)付。

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