集團公司內部審計工作流程是怎樣的

當前，對于市場中的集團公司來說，它們的經營規模一般較大，并且業務較為復雜，因此，為了確保及時發現公司經營管理過程中的薄弱環節，提高集團公司經營運轉效率，很多集團公司都會按要求開展內部審計。那么，集團公司內部審計工作流程是怎樣的？接下來，本文來帶您對此進行具體了解！

一般來說，集團公司開展內部審計，其大體上按照如下流程與步驟來進行：

1、審計立項與授權，立項是指確定具體的內部審計項目；授權，是對已立項的審計項目進行實施前授權。

2、審計準備，確定內部審計事項后開始著手審計準備工作，制訂內部審計具體工作計劃。

3、初步調查，開設審計座談、實地考察等調查工作。

4、分析性程序及符合性測試，根據有關業務數據進行計算及分析。

5、實質性測試及詳細審查，在初步評價基礎上，運用適當技術詳細審查。

6、審計發現和審計建議，對審計數據分析與評價形成審計發現，并提出適當的審計建議。

7、出具內部審計工作報告。

8、后續審計整改根據。

9、審計評價。

10、歸檔審計檔案。

以上是對集團公司內部審計工作流程介紹。對于需要開展內部審計活動的集團公司來說，如對此不了解，便有必要對文中介紹內容進行詳細了解、把握！

附：集團公司開展內部審計的重要性

其主要體現在：

1、識別風險。識別風險實質上是對風險進行定性研究，收集、整理集團公司在經營期間可能發生的風險的行為。在這方面，內部審計可從評價集團公司的內部控制制度入手，在信息管理、采購、生產、銷售、財務、人力資源管理等各個領域查找漏洞。

2、評估風險。評估風險是指通過內部審計對集團公司在經營管理過程中可能遇到的各種風險進行確認和分析。采用定量或定性的方法，分析判斷風險發生的可能性，評估風險對實現集團公司目標產生影響的嚴重程度，從而根據集團公司經營實際，為其規避、化解風險提供合理化建議。

3、應對風險。內部審計在識別風險并進行評估以后，要根據風險的影響程度采取應對措施。風險應對措施主要包括以下幾個方面：（1）回避風險，即采取措施回避可能發生的風險；（2）降低風險，即采取措施將風險降低到企業可接受的范圍；（3）轉移風險，即通過轉嫁或與他人共擔將風險轉移；（4）接受風險，即風險已在企業可接受范圍之內，不必采取任何措施。

集團公司內部審計實務與技巧

1、每名內部審計師都應該掌握一定的知識、技能和其他能力,包括:在開展審計業務過程中應用內部審計標準、程序和技術所必須的專業水平。專業水平專業水平是指針對可能出現的情形應用已有知識并在沒有廣泛借助他人技術研究和協助的條件下處理這些情形的能力。在工作中廣泛涉及財務報告和記錄的審計師必須擁有的、與會計原則和。

2、熟悉并通讀教材《內部審計實務》是以審計署和人力資源和社會保障部全國審計專業技術資格考試辦公室指定輔導教材的內容為命題范圍。因此，考生要通讀并熟悉教材每章每節內容，教材至少看3遍。理解審計基本理論與方法，熟練掌握企業財務審計實務。二、制定學習規劃想要高效短時間內順利通過CIA考試，提前制定好。

3、國際內部審計實務標準中關于“人際關系和交流”指出：內部審計師應具有與人打交道和有效地進行溝通的技能。內部審計師應懂得人際關系與被審計者保持令人滿意的關系。內部審計師應具有進行口頭和書面溝通的技能，以便能清楚和有效地轉達諸如審計目的、評價、結論和建議等事項。我國《內部審計具體準則。

4、企業會計準則：內部審計實務指南需要與企業會計準則相一致，以確保審計過程和結果符合相關的會計法規和規范。2、內部審計基本準則：內部審計實務指南的制定還需要遵循內部審計的基本準則，獨立性、客觀性、保密性、職業行為準則等，以確保審計工作的質量和可靠性。3、內部審計具體準則：除了基本準則外，內部。

5、企業會計準則：內部審計實務指南需要與企業會計準則相一致，以確保審計過程和結果符合相關的會計法規和規范。2、內部審計基本準則：內部審計實務指南的制定還需要遵循內部審計的基本準則，獨立性、客觀性、保密性、職業行為準則等，以確保審計工作的質量和可靠性。3、內部審計具體準則：除了基本準則外，內部。

6、當前各國內部審計遵循的《內部審計實務框架》由三個層次組成：（一）第一個層次是強制性的，其核心內容有《內部審計定義》、《道德準則》、《內部審計實務準則》。《內部審計定義》內部審計師協會在最新的《內部審計定義》中把內部審計定義為：“內部審計是一項獨立、客觀的鑒證和咨詢服務，其目標在于。

7、首先由被審計單位提供在銀行開設的所有賬號,然后進駐其關聯單位,重點審察記錄與被審單位資金往來相關銀行賬號,如果發現先前取得的被審計單位以外的銀行賬號,則極有可能是被審單位賬外資金賬戶,據此進一步要求單位提供賬證,進而順藤摸瓜掌握賬外資金的活動情況。該方法在集團企業間審計時頗為有效。如某集團公司總部知悉。

8、首先由被審計單位提供在銀行開設的所有賬號,然后進駐其關聯單位,重點審察記錄與被審單位資金往來相關銀行賬號,如果發現先前取得的被審計單位以外的銀行賬號,則極有可能是被審單位賬外資金賬戶,據此進一步要求單位提供賬證,進而順藤摸瓜掌握賬外資金的活動情況。該方法在集團企業間審計時頗為有效。如某集團公司總部知悉。

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