創(chuàng)業(yè)者需要知道的10個(gè)稅務(wù)問題

　　1、發(fā)票珍貴堪比人民幣，丟失發(fā)票如丟錢

　　現(xiàn)在企業(yè)去稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票是免收工本費(fèi)的，可丟失發(fā)票卻是要罰款的，甚至丟失一張發(fā)票的罰款超過100元人民幣，真可謂“票比錢貴”。在此提醒各位老板要像愛惜人民幣一樣地愛惜發(fā)票，即使是已經(jīng)作廢的發(fā)票或是正常開具的剪貼發(fā)票存根聯(lián)，也有5年的保存期，需要妥善保管，否則要被處以最高3萬元罰款。如果不慎將發(fā)票丟失，也應(yīng)在第一時(shí)間報(bào)告稅務(wù)部門并登報(bào)聲明作廢，以爭(zhēng)取從輕處罰。

　　2、注銷廢業(yè)莫“任性”，否則后果很嚴(yán)重

　　有些老板覺得買賣不好，做不下去了，覺得反正也沒欠過稅，對(duì)國(guó)家也沒什么損失，于是不走正常的注銷稅務(wù)登記程序，直接關(guān)門走人，也不再申報(bào)了。殊不知，擅自走逃會(huì)被認(rèn)定為“非正常戶”，同時(shí)也會(huì)留下不良信用記錄，以后再注冊(cè)或投資公司都會(huì)受到很大影響。同時(shí)，在非正常解除的環(huán)節(jié)，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)根據(jù)納稅人逾期未申報(bào)的時(shí)間長(zhǎng)短處以萬元以下罰款。

　　3、妥善處理與會(huì)計(jì)人員關(guān)系，丟失賬簿要罰款

　　有些老板因與會(huì)計(jì)產(chǎn)生糾紛拖欠會(huì)計(jì)工資，而有些會(huì)計(jì)人員認(rèn)為賬簿是自己的勞動(dòng)成果，老板不給工錢就不交出賬簿，為此相持不下。雙方的做法都有不妥，老板不應(yīng)拖欠工資;而會(huì)計(jì)賬簿屬于公司財(cái)產(chǎn)，會(huì)計(jì)也不應(yīng)以此作為籌碼，雙方應(yīng)通過友好協(xié)商或者訴諸法律解決。如果稅務(wù)稽查人員去企業(yè)查賬，僅就企業(yè)不能提供會(huì)計(jì)賬簿一項(xiàng)就要處以萬元以下罰款，同時(shí)有可能核定其應(yīng)納稅額。因此，老板應(yīng)妥善處理與會(huì)計(jì)人員關(guān)系，保存好原始記賬憑證。

　　4、購(gòu)買假發(fā)票屬違法，達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)要坐牢

　　車站、步行街上被塞到手里的小廣告，或者公司傳真機(jī)自動(dòng)應(yīng)答進(jìn)來的宣傳單，經(jīng)常夾雜著賣假發(fā)票的信息。一些懷有僥幸心理的老板為了逃稅就買回使用。假發(fā)票粗制濫造，稍有常識(shí)就能識(shí)別。有些制作假發(fā)票的不法分子為做到以假亂真會(huì)把企業(yè)從稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)用的真發(fā)票拿去克隆，再賣給企業(yè)，企業(yè)就利用這些假發(fā)票逃稅，但假的終究是假的，從油墨顏色、紙張等方面還是能被輕易識(shí)別，一旦被稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，就不僅僅是補(bǔ)稅、處罰那么簡(jiǎn)單，達(dá)到一定持有數(shù)量或開票金額，要被移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，因此莫存僥幸，伸手必被抓。

　　5、發(fā)票抵扣有時(shí)限，過期少抵稅款欲哭無淚

　　對(duì)于許多剛剛成立的繳納增值稅的企業(yè)，或者是剛剛“營(yíng)改增”的企業(yè)，會(huì)計(jì)人員對(duì)增值稅的核算方法和申報(bào)抵扣規(guī)定都不熟悉。對(duì)于正式一般納稅人來說，可以抵扣當(dāng)月已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額;而對(duì)于輔導(dǎo)期納稅人，由于要等待比對(duì)結(jié)果才能申報(bào)抵扣，會(huì)計(jì)人員應(yīng)在《稽核結(jié)果通知書》上注明的時(shí)間內(nèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果會(huì)計(jì)忘記抵扣，按照稅法的規(guī)定，除特殊原因外，已認(rèn)證發(fā)票未在規(guī)定時(shí)間申報(bào)抵扣以后也不允許抵扣，直接導(dǎo)致企業(yè)繳納更多稅款，這給企業(yè)帶來了真金白銀的損失。因此，在聘用會(huì)計(jì)人員時(shí)要清楚的考察其是否熟悉增值稅的相關(guān)規(guī)定，以免造成不必要的損失。

　　6.有了生意要申報(bào)，沒有生意也要報(bào)?

　　有的老板認(rèn)為公司有生意時(shí)要填報(bào)申報(bào)表，而沒有生意或是不達(dá)起征點(diǎn)就無需申報(bào)了，其實(shí)不然。對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)來說，納稅申報(bào)的作用不僅在于落實(shí)企業(yè)應(yīng)繳納的稅款，還在于稅務(wù)機(jī)關(guān)了解納稅人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，掌握和分析稅源的變化情況。如企業(yè)不申報(bào)，依照征管法，稅務(wù)機(jī)關(guān)可對(duì)企業(yè)處以1萬元以下的罰款。

　　7.預(yù)收款項(xiàng)要交稅?是否發(fā)貨是關(guān)鍵

　　是不是只要有預(yù)收收入就需要交稅?答案是否定的。因?yàn)楦鶕?jù)增值稅細(xì)則的有關(guān)規(guī)定，采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間為貨物發(fā)出的當(dāng)天(提前開具發(fā)票除外)，因此，如果稽查人員對(duì)預(yù)收收入未申報(bào)納稅有異議，企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)和稽查人員共同厘清預(yù)收款對(duì)應(yīng)的交易是否發(fā)貨，因?yàn)檫@直接影響到稅款的計(jì)算。

　　8.發(fā)票種類分不清，請(qǐng)往領(lǐng)購(gòu)簿上看

　　有的老板偶爾也會(huì)客串財(cái)務(wù)去國(guó)稅局領(lǐng)用發(fā)票，但對(duì)發(fā)票種類可能說不清楚。其實(shí)，除貨物運(yùn)輸專用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票以外，國(guó)稅發(fā)票大都是根據(jù)開票人的身份而不是根據(jù)業(yè)務(wù)來區(qū)分的。如果屬于增值稅一般納稅人就使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，如果屬于小規(guī)模納稅人就使用增值稅普通發(fā)票(升級(jí)版納稅人)、通用機(jī)打發(fā)票、手寫發(fā)票等。作為老板不需要知道那么詳細(xì)，只要按照發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿上已經(jīng)核準(zhǔn)的發(fā)票種類和數(shù)量領(lǐng)用即可。

　　9.賬簿調(diào)取有程序，移交稅務(wù)要收據(jù)

　　相信很多老板遇到過這種情況，稅務(wù)人員打電話過來，要求把企業(yè)的賬簿資料送過去查閱。有的老板會(huì)有疑問，稅務(wù)人員有權(quán)調(diào)取我的賬簿嗎?按照征管法的要求，稅務(wù)機(jī)關(guān)確實(shí)有權(quán)調(diào)取企業(yè)賬簿，但必須出具相關(guān)手續(xù)，否則屬于越權(quán)。調(diào)取賬簿也有時(shí)限要求，根據(jù)征管法規(guī)定，調(diào)取當(dāng)年賬簿應(yīng)在30天內(nèi)歸還，調(diào)取以前年度賬簿應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)歸還。

　　10.企業(yè)規(guī)模雖然小也能申請(qǐng)“一般人”

　　是不是規(guī)模不大、從業(yè)人數(shù)不多，在稅收上就只能是小規(guī)模納稅人?其實(shí)，規(guī)模小的企業(yè)并不等同于稅收上的“小規(guī)模納稅人”。按照有關(guān)規(guī)定，即使銷售額未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，只要具備會(huì)計(jì)核算健全和有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所兩個(gè)條件，經(jīng)過申請(qǐng)，也可以獲得一般納稅人資格，也可以自行開具增值稅專用發(fā)票。

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創(chuàng)業(yè)稅務(wù)籌劃

1、常用的一些折舊方法有：直線法，雙倍余額遞減法，工作量法等等，不同的方法計(jì)算出來的折舊值不同，分?jǐn)偟某杀疽簿筒煌M(jìn)而各期的營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)也不同，所以各企業(yè)應(yīng)該選擇合適的折舊方法，根據(jù)折舊方法來完成稅收籌劃工作。3、減少計(jì)稅依據(jù)。企業(yè)可以通過減少不必要的納稅份額來減少企業(yè)稅負(fù)的壓力，另一。

2、一籌資過程中的稅收籌劃 　籌集資金是企業(yè)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的先決條件，企業(yè)可以從多種渠道以不同方式籌集所需的資金，這就需要進(jìn)行籌資決策。在籌資決策中進(jìn)行稅收籌劃，有助于企業(yè)降低資金成本，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，增加所有者收益。一般來講，企業(yè)進(jìn)行外部資金籌措有發(fā)行股票和債券兩種形式，從不同角度看，這兩種形。

3、選擇稅務(wù)籌劃空間大的稅種 要選擇對(duì)決策有重大影響的稅種作為稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)；選擇稅負(fù)彈性大的稅種作為稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)，稅負(fù)彈性越大，稅務(wù)籌劃的潛力也越大。2.符合稅收優(yōu)惠政策 一般在稅種設(shè)計(jì)時(shí)，都設(shè)有稅收優(yōu)惠條款，企業(yè)如果充分利用稅收優(yōu)惠條款，就可享受節(jié)稅效益。3.改變納稅人構(gòu)成 企業(yè)在進(jìn)行稅。

4、稅基可以在金額和時(shí)間維度上進(jìn)行籌劃。在納稅人適用稅種、稅目和稅率不變的前提下，通過稅基的最小化和延遲確認(rèn)，以獲取遞延納稅的好處。實(shí)務(wù)中，納稅人通過對(duì)稅基實(shí)現(xiàn)時(shí)間——延后實(shí)現(xiàn)、均衡實(shí)現(xiàn)和即期實(shí)現(xiàn)進(jìn)行籌劃，以獲取在遞延納稅、適用稅率、減免稅等方面的稅收利益。四、稅收優(yōu)惠籌劃法 稅收優(yōu)惠是降低。

5、題主說的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)如何進(jìn)行稅收籌劃，我個(gè)人覺得需要進(jìn)行一些擴(kuò)展。對(duì)于創(chuàng)業(yè)的人來說，成立公司，是選個(gè)人獨(dú)資、普通企業(yè)、個(gè)體戶，還是一人有限公司？分別具體怎么進(jìn)行籌劃？簡(jiǎn)單的來說，如果你想創(chuàng)業(yè)，并能夠預(yù)計(jì)年收入的金額，那么就很有必要在成立公司之前籌劃一番，根據(jù)自身情況，選對(duì)了，能至少省下。

6、題主說的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)如何進(jìn)行稅收籌劃，我個(gè)人覺得需要進(jìn)行一些擴(kuò)展。對(duì)于創(chuàng)業(yè)的人來說，成立公司，是選個(gè)人獨(dú)資、普通企業(yè)、個(gè)體戶，還是一人有限公司？分別具體怎么進(jìn)行籌劃？簡(jiǎn)單的來說，如果你想創(chuàng)業(yè)，并能夠預(yù)計(jì)年收入的金額，那么就很有必要在成立公司之前籌劃一番，根據(jù)自身情況，選對(duì)了，能至少省下。

7、從稅制構(gòu)成要素的角度探討,利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅務(wù)籌劃主要利用以下幾個(gè)優(yōu)惠要素:利用免稅利用免稅籌劃,是指在合法、合理的情況下,使納稅人成為免稅人,或使納稅人從事免稅活動(dòng),或使征稅對(duì)象成為免稅對(duì)象 而免納稅收的稅務(wù)籌劃方法。免稅人包括自然人免稅、免稅公司、免稅機(jī)構(gòu)等。各國(guó)一般有兩類不同目的的免稅:一類是屬于。

8、稅收優(yōu)惠籌劃法：特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時(shí)期的稅收優(yōu)惠。比如創(chuàng)業(yè)園區(qū)核定征收率很低，比如疫情后國(guó)家頒布的一系列稅收優(yōu)惠政策。會(huì)計(jì)政策籌劃法：通過分?jǐn)偦I劃和估計(jì)籌劃，減少企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃法：利用價(jià)格浮動(dòng)、價(jià)格分解來轉(zhuǎn)移或規(guī)避稅收負(fù)擔(dān) 遞延納稅籌劃法：推遲確認(rèn)收入或提前支付費(fèi)用。

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