跨年發(fā)票六大常見問題你了解多少

對于市場中的企業(yè)來說，其在經(jīng)營期間可能會收取到一些跨年發(fā)票，那么，關(guān)于跨年發(fā)票賬務(wù)處理的常見問題你了解多少？本文來對此進行說明、介紹！

事實上，有關(guān)于跨年發(fā)票所應(yīng)了解的六大常見問題，其主要包括以下這些：

1、當年支出次年度才取得發(fā)票，如何稅前扣除？

答：企業(yè)當年實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，如因特殊原因未能及時取得有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額核算；但在匯算清繳時，需補充該成本、費用的有效憑證。

特殊情況：企業(yè)固定資產(chǎn)投入使用后，由于工程款項尚未結(jié)清未取得全額發(fā)票的，可暫按合同規(guī)定的金額計入固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)計提折舊，待發(fā)票取得后進行調(diào)整。

但該項調(diào)整應(yīng)在固定資產(chǎn)投入使用后12個月內(nèi)進行。

2、過了匯算清繳期的應(yīng)扣未扣，能稅前扣除嗎？

答：對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。

3、去年的專票次年銷貨退回，能開紅字發(fā)票嗎？

答：可以正常申請開具紅字發(fā)票。不會對已經(jīng)申報的結(jié)果造成影響，如實申報即可。

4、發(fā)放前一年度計提的工資，能扣除嗎？

答：企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準予在匯繳年度企業(yè)所得稅前扣除。

5、銷售生產(chǎn)工期超過1年的貨物如何確認？銷售生產(chǎn)工期超過12個月的貨物，如大型機械設(shè)備、船舶、飛機等貨物收入如何確認？

答：增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當天。企業(yè)所得稅按照納稅年度內(nèi)完工進度或者完成的工作量確認收入的實現(xiàn)。

6、年末住院年初出院怎么算？大病醫(yī)療支出中，納稅人年末住院，第二年年初出院，這種跨年度的醫(yī)療費用，如何計算扣除額？是分兩個年度分別扣除嗎？

答：納稅人年末住院，第二年年初出院，一般是在出院時才進行醫(yī)療費用的結(jié)算。納稅人申報享受大病醫(yī)療扣除，以醫(yī)療費用結(jié)算單上的結(jié)算時間為準。

因此，該醫(yī)療支出屬于第二年的醫(yī)療費用。該納稅年度結(jié)束時，如果達到大病醫(yī)療扣除的條件，納稅人可以在次年匯算時享受此扣除。

以上是對跨年發(fā)票六大常見問題介紹。企業(yè)負責人及財務(wù)人員如對此不了解，便有必要對文中介紹內(nèi)容作具體把握！

跨年發(fā)票怎么進行賬務(wù)處理

1、去年的發(fā)票如果金額不大今年入成本可以,如果金額比較大,要通過以前年度損益調(diào)整科目走賬,然后更正匯算清繳企業(yè)所得稅申報表.借:管理費用等 貸:其他應(yīng)付款等 借:以前年度損益調(diào)整 貸:其他應(yīng)付款等 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 支付款項的時候:借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款 跨年發(fā)票的四種。

2、跨年發(fā)票入賬情況如下：按照權(quán)責發(fā)生制原則，去年的支出不能列支為今年年的費用，但根據(jù)會計準則相關(guān)規(guī)定，如果今年年真的發(fā)現(xiàn)去年未入賬的費用，可以作為前期差錯處理，如果金額小，可以直接計入今年的當年費用，但如果金額大的話，就要通過調(diào)整去年“本年收益”進行核算；2、跨年發(fā)票需要入賬的當年已經(jīng)做。

3、2、跨年發(fā)票需要入賬的當年還未做匯算清繳工作,只要匯算清繳之前取得跨年發(fā)票就允許所得稅稅前扣除,不用做專項申報.3、跨年發(fā)票計入了當年費用,不允許所得稅稅前扣除,需要在入賬當年的匯算清繳中做納稅調(diào)增.會計處理是以權(quán)責發(fā)生制為原則,去年取得的發(fā)票,只能計入去年的費用,不能列支到今年的費用當中.如果。

4、貸:以前年度損益2700 跨年度的發(fā)票如何處理 作為預(yù)提費用處理 預(yù)提費用當年做納稅調(diào)整的,下一年度實際支付時可在實際支付年度稅前扣除.一般收到發(fā)票才付款的(即下一年度付款)可以采用這種做法.2.先計入費用,收到發(fā)票后再附到記賬憑證先將費用計入當年的費用,但不能取得發(fā)票的話,這部分費用就不能在所。

5、進入增值稅開票系統(tǒng),在菜單欄找到紅字發(fā)票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發(fā)票資料,打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財務(wù)專用章.2、拿《申請單》(一式兩聯(lián))到辦稅大廳辦理審批,取回開票通知知單.方法三:銷貨方讓購貨方提供購貨方所在地(區(qū))稅務(wù)局的"開具紅字增值稅。

6、銷方跨年開具的紅字發(fā)票的賬務(wù)處理:紅字沖回前期開具的發(fā)票:借:銀行存款/應(yīng)收賬款(紅字)貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)(紅字)2、重新開具發(fā)票:借:銀行存款/應(yīng)收賬款(藍字)貸:主營業(yè)務(wù)收入(藍字)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)(藍字)二、根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用。

7、跨年紅字發(fā)票賬務(wù)怎么處理?抄稅時需要帶紅字發(fā)票去,賬務(wù)處理的分析如下:根據(jù)發(fā)票的開具規(guī)則,在銷售方或服務(wù)提供方在預(yù)收款時開具的發(fā)票也是合法的.因此,我們首先需要對發(fā)票對應(yīng)的經(jīng)濟事項分清楚,看是不是屬于預(yù)付款的性質(zhì).如果屬于預(yù)付款性質(zhì)的發(fā)票,即便是跨年了,也是可以的.而對于存貨,即使收到發(fā)票也并。

8、年終時企業(yè)一般會對發(fā)票進行整理，對于一些費用是需要跨年度進行入賬的。當企業(yè)取得跨年發(fā)票時，具體的賬務(wù)處理怎么做？取得跨年發(fā)票的會計分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存現(xiàn)金 計算多交的企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)，借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前。

企銘星企服整理與本文相關(guān)的熱門搜索詞

1、跨年發(fā)票如何處理?四種情況總結(jié)全了...

2、跨年發(fā)票處理原則

3、跨年發(fā)票兩大原則

4、跨年發(fā)票是什么意思

5、跨年發(fā)票如何處理

6、跨年發(fā)票進行稅務(wù)處理時 需遵循兩大原則

7、跨年發(fā)票怎么進行賬務(wù)處理

8、跨年發(fā)票怎么處理

9、跨年發(fā)票進行稅務(wù)處理時需遵循兩大原則是什么

10、跨年發(fā)票的賬務(wù)處理技巧