員工報銷費用會計分錄

員工報銷費用的會計分錄是指企業(yè)向員工報銷費用時，會計根據(jù)企業(yè)財務(wù)決策和會計準(zhǔn)則，做出正確的會計處理、記錄、報告，來完成報銷費用轉(zhuǎn)移的過程。

報銷任務(wù)的會計分錄主要有以下幾步：

第一步：應(yīng)付賬款增加。即，在支出原始憑證的應(yīng)付賬款項目上增加應(yīng)付賬款，記入應(yīng)付賬款科目和專項待攤費用科目，借：應(yīng)付賬款/專項待攤費用，貸：銀行存款/現(xiàn)金。

第二步：對原始憑證進行更改或作廢。若某報銷憑證在發(fā)放前更改或作廢，應(yīng)對原始憑證進行更改或作廢，并予以報銷費用應(yīng)付賬款的轉(zhuǎn)出。

第三步：進行應(yīng)交稅費及報銷。對報銷單上的相關(guān)內(nèi)容，如應(yīng)繳稅費等，應(yīng)據(jù)實入賬，結(jié)合相關(guān)稅務(wù)規(guī)定，及時繳納當(dāng)期應(yīng)交稅費。此外，報銷內(nèi)容需經(jīng)審核后，進行報銷支出，對原始憑證的應(yīng)付賬款項目作出轉(zhuǎn)出操作，借：應(yīng)付賬款/專項待攤費用，貸：銀行存款/現(xiàn)金。

第四步：完成報銷費用的結(jié)算。當(dāng)企業(yè)完成報銷費用的結(jié)算，應(yīng)記入報銷單中的相關(guān)支出內(nèi)容，及時將報銷費用的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)換為實際支出內(nèi)容，如報銷業(yè)務(wù)處室的支出、費用科目中的支出等，借：銀行存款/現(xiàn)金，貸：業(yè)務(wù)處室支出/費用科目。

以上就是企業(yè)報銷費用會計分錄的流程。當(dāng)報銷費用的記賬發(fā)生變動時，應(yīng)當(dāng)及時作出調(diào)整，以確保報銷費用的實?免稅原則是企業(yè)重點關(guān)注的問題，企業(yè)財務(wù)人員在報銷費用會計分錄時，要根據(jù)各項政策及會計準(zhǔn)則，確保準(zhǔn)確無誤地完成報銷費用的記賬和繳納，以保證企業(yè)的合規(guī)運營。

拓展知識：隨著企業(yè)的財務(wù)管理的深入提升，對報銷費用會計分錄也有一定的要求：1、要合理的安排會計人員的工作時間，確保及時完成報銷費用會計分錄的任務(wù)；2、要記錄報銷單上的相關(guān)信息，如費用種類、發(fā)票金額、稅率等，以便后期審計；3、企業(yè)應(yīng)建立完善的報銷系統(tǒng)，按時、按規(guī)定申報納稅，確保企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、可靠；4、要完善內(nèi)部控制措施，避免報銷費用過多、不必要的支出；5、部門要在憑操作系統(tǒng)中審核報銷費用，確保報銷費用安全合規(guī)。

員工報銷的賬務(wù)處理

1、單位管理人員報銷油費會計分錄 借:管理費用-燃油費 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)2、單位銷售人員報銷油費會計分錄 借:銷售費用-燃油費 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)3、單位采購人員報銷采購原材料運輸油費會計分錄 借:原材料-xx材料。

2、公司員工由于辦理公務(wù)需要出差的，出差期間產(chǎn)生的交通費、住宿費等費用，可按規(guī)定進行報銷。請問員工差旅費報銷如何做賬務(wù)處理？報銷差旅費的賬務(wù)處理 沒有向公司借錢 借：管理費用——差旅費 貸：庫存現(xiàn)金 2、向公司借錢 全部花完：借：管理費用——差旅費 貸：其他應(yīng)收款 有剩余現(xiàn)金：借：庫存現(xiàn)金。

3、貸：庫存現(xiàn)金。出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：借：管理費用 貸：銀行存款 員工報銷醫(yī)藥費的會計分錄 這里有用到現(xiàn)金這個科目，現(xiàn)在員工的醫(yī)藥費都是計入“應(yīng)付職工薪酬”這個科目里，再詳細一點，那這筆費用應(yīng)歸屬二級科目就是職工福利費了，具體分錄如下：借：。

4、職工報銷醫(yī)藥費的賬務(wù)處理如下：員工發(fā)生工傷事故，對職工進行賠償，會計分錄如下：借：應(yīng)付職工薪酬—福利費（公司負擔(dān)部分）借：營業(yè)外支出，其他應(yīng)收款（保險公司或社保承擔(dān)部分），借：其他應(yīng)收款（責(zé)任人承擔(dān)部分或個人承擔(dān)部分），貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款；2、保險公司支付保險賠償，會計分錄如下：借。

5、企業(yè)日常辦公中，如果員工先墊付購買了辦公用品，則通過“管理費用”、“其他應(yīng)付款”等科目進行核算，具體賬務(wù)處理是什么？員工報銷先墊付購買的辦公用品會計分錄 報銷時：借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款 企業(yè)支付時：借：其他應(yīng)付款 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 若報銷的物品屬于金額較大又不能進固定資產(chǎn)的計入。

6、企業(yè)職工醫(yī)療費報銷屬于福利費范疇，報銷醫(yī)療費用時，可計入管理費用——職工福利費科目核算，相關(guān)的賬務(wù)處理該怎么做？職工醫(yī)療費報銷如何做賬？有些企業(yè)福利費發(fā)生比較少，可直接計入管理費用核算：借：管理費用——福利費 貸：庫存現(xiàn)金 二、正規(guī)的做法應(yīng)為：借：管理費用——職工福利費 貸：應(yīng)付職工。

7、差旅費報銷的賬務(wù)處理員工借差旅費時，所作的會計分錄如下：借：其他應(yīng)收賬－某人貸：庫存現(xiàn)金2、然后，當(dāng)員工出差回來，如果報銷金額與借款金額相等時，所作的會計分錄如下：借：管理費用／銷售費用－差旅費貸：其他應(yīng)收賬－某人3、然而，如果出現(xiàn)報銷金額大于借款金額的情形，所作的會計分錄如下：借。

8、如果職工參加了社會保險，那么其住院費用可以到社保中心報銷，其賬務(wù)處理如下：(1)單位支付的住院費用：借：其他應(yīng)收款--XXX住院費用 貸：銀行存款等 (2)出院后，到社保中心辦理報銷手續(xù)，收到社保報銷住院費后：借：銀行存款(社保報銷部分)管理費用--福利費 貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費 借：應(yīng)付職工。

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