繳上年度企業(yè)所得稅怎么做賬

繳上年度企業(yè)所得稅，你如果有計提過，只需要正常做繳納的分錄就可以了。實際繳納企業(yè)所得稅：當企業(yè)實際支付稅款時，會計分錄如下：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款。

如果企業(yè)本身沒有計提，要跨年計提，這需要用以前年度損益調(diào)整科目。補稅會計分錄

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

實際補繳企業(yè)所得稅時：

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

報表調(diào)整：

1.調(diào)整本年度資產(chǎn)負債表“應(yīng)交稅費”、“盈余公積”、“未分配利潤”項目的年初數(shù)

2.調(diào)整本年度利潤分配表“年初未分配利潤”項目的金額.

交上年度企業(yè)所得稅

1、借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出---滯納金 貸：銀行存款 2、借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)繳稅費 ---應(yīng)交企業(yè)所得稅 3、借：利潤分配---未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 補繳企業(yè)所得稅 年度匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補稅額：匯算清繳后，補繳企業(yè)。

3、企業(yè)所得稅怎么做賬按月（季）預(yù)交所得稅的會計處理：按照稅法規(guī)定，企業(yè)所得稅應(yīng)按年計算，分月或分季預(yù)繳。每月終了，企業(yè)應(yīng)將成本費用和稅金類科目的月末余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的借方，將收入類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的貸方。然后再計算“本年利潤”科目的本期借貸方發(fā)生額之差。貸。

4、企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會計分錄:應(yīng)補繳稅額的,借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅2、繳納稅款時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸:銀行存款3、調(diào)整未分配利潤,借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整5、多繳稅額的,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸:以前年度損益調(diào)整6、調(diào)整未分配利潤,借。

5、公司補交上年度的企業(yè)所得稅的會計分錄和賬務(wù)處理是：\x0d\x0a補計提時：\x0d\x0a借：以前年度損益調(diào)整\x0d\x0a 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅\x0d\x0a2、結(jié)轉(zhuǎn)時：\x0d\x0a借：未分配利潤\x0d\x0a 貸：以前年度損益調(diào)整\x0d\x0a3、支付企業(yè)所得稅時：\x0d\x0a借：應(yīng)交。

6、公司補交上年度的企業(yè)所得稅的會計分錄和賬務(wù)處理是：\x0d\x0a補計提時：\x0d\x0a借：以前年度損益調(diào)整\x0d\x0a 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅\x0d\x0a2、結(jié)轉(zhuǎn)時：\x0d\x0a借：未分配利潤\x0d\x0a 貸：以前年度損益調(diào)整\x0d\x0a3、支付企業(yè)所得稅時：\x0d\x0a借：應(yīng)交。

7、事業(yè)單位補交上年度的企業(yè)所得稅的會計分錄 由于結(jié)余分配余額最終轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金——一般基金”，故，對補提上年度經(jīng)營所的所得稅，直接： 借：事業(yè)基金——一般基金 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅 支付時： 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 《事業(yè)單位會計制度》中有明確規(guī)定：。

8、補繳上一年企業(yè)所得稅的會計分錄 補繳時：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 補提時：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 什么是以前年度損益調(diào)整？以前年度損益調(diào)整是對以前年度財務(wù)報表中的。

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