出納崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施

出納崗位職責(zé)主要包括處理公司的日?，F(xiàn)金收付、銀行存款的收付、以及現(xiàn)金和銀行存款的日常管理等。由于出納直接涉及資金的流動(dòng)，因此風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多，包括但不限于挪用資金、偽造單據(jù)、盜竊現(xiàn)金、虛報(bào)開支等。

為了防控這些風(fēng)險(xiǎn)，可以采取以下措施：

1. 制度建設(shè)：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，包括現(xiàn)金管理制度、銀行存款管理制度等，明確出納的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范操作流程。

2. 分權(quán)制衡：實(shí)行職責(zé)分離原則，確保不同的財(cái)務(wù)職能由不同的人員執(zhí)行，比如由不同的人員負(fù)責(zé)款項(xiàng)的審批、支付和記錄，避免同一人同時(shí)掌握收款、付款和賬務(wù)處理的權(quán)限。

3. 定期審計(jì)：定期對(duì)出納崗位進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查現(xiàn)金和銀行存款的實(shí)際余額與賬面余額是否一致，確保資金的安全。

4. 嚴(yán)格監(jiān)督：對(duì)出納的工作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，包括對(duì)現(xiàn)金收付的每一筆交易進(jìn)行復(fù)核，確保每一筆款項(xiàng)的收付都有相應(yīng)的憑證和合理的業(yè)務(wù)背景。

5. 員工培訓(xùn)：定期對(duì)出納人員進(jìn)行職業(yè)道德和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí)和能力。

拓展知識(shí)：

在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)是防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。內(nèi)部控制不僅包括對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督，還包括對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。內(nèi)部控制的五大組成部分包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)督。通過(guò)建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，可以幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤，防止和減少損失，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全、運(yùn)營(yíng)的效率和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。

出納崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

1、負(fù)責(zé)出納日常業(yè)務(wù)，包括負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、登記日記賬等;2、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)收款單、付款單的錄入及日記賬余額、銀行對(duì)賬單余額核對(duì)工作;3、負(fù)責(zé)與各銀行溝通辦理日常業(yè)務(wù)，包括對(duì)賬、開戶、信息變更等。4、協(xié)助上級(jí)完成財(cái)務(wù)部相關(guān)的其他工作。出納職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)8 負(fù)責(zé)日常收支的管理和核對(duì);2、辦公室。

2、法律分析：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：出納員若專業(yè)技能不足，未能嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)和制度執(zhí)行工作，如現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、賬務(wù)處理、庫(kù)存現(xiàn)金及有價(jià)證券保管、財(cái)務(wù)印章和票據(jù)管理等，這些職責(zé)的疏忽可能影響到個(gè)人、單位甚至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：工作中出現(xiàn)失誤可能導(dǎo)致不可逆轉(zhuǎn)的損失。法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)。

3、出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和商場(chǎng)制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對(duì)現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤。4.支票的。

4、法律分析：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（1）如果出納員專業(yè)技能較低，未能很好地按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益。（2）工作出了差錯(cuò)，有時(shí)會(huì)造成不可挽回的損失。法律依據(jù)：《中華。

5、人員選擇：現(xiàn)狀：一般認(rèn)為出納崗位業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，不需要很多的專業(yè)知識(shí)，誠(chéng)實(shí)、心細(xì)一點(diǎn)的人即可勝任。學(xué)習(xí)之前先來(lái)做一個(gè)小測(cè)試吧點(diǎn)擊測(cè)試我合不合適學(xué)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（1）如果出納員專業(yè)技能較低，未能很好地按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)。

6、出納人員崗位風(fēng)險(xiǎn)主要包括：隱瞞現(xiàn)金收入，據(jù)為己有；2、未經(jīng)批準(zhǔn)私自將銀行存款轉(zhuǎn)出，挪做他用；3、改動(dòng)報(bào)銷憑證金額或在已報(bào)賬的憑證后插入粘貼支出票據(jù)，增大報(bào)銷金額，騙取現(xiàn)金。出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要熱愛(ài)本職工作，敬業(yè)、精業(yè)；要科學(xué)理財(cái)，充分發(fā)揮資金的使用效益；要遵紀(jì)守法，。

7、郵儲(chǔ)銀行出納崗的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容主要有：與押運(yùn)人員交接的風(fēng)險(xiǎn)；出納現(xiàn)金收付的風(fēng)險(xiǎn)；向網(wǎng)點(diǎn)撥款審查不嚴(yán)的風(fēng)險(xiǎn)；向人民銀行提存現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)；代收單位結(jié)算資金存在風(fēng)險(xiǎn)；資金綜合運(yùn)用存在風(fēng)險(xiǎn)；其他結(jié)算資金風(fēng)險(xiǎn)。郵儲(chǔ)銀行出納崗的崗位職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，。

8、法律分析：如果出納員專業(yè)技能較低，未能很好地按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益。2、工作出了差錯(cuò)，有時(shí)會(huì)造成不可挽回的損失。3、影響財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，產(chǎn)生。

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