集團(tuán)公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程

當(dāng)前，對于市場中的集團(tuán)公司來說，其經(jīng)營規(guī)模一般較大，經(jīng)營業(yè)務(wù)也較為復(fù)雜，因此，為了更好地進(jìn)行集團(tuán)公司經(jīng)營管理，很多集團(tuán)公司都十分注重開展內(nèi)部審計。那么，集團(tuán)公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程是怎樣的？接下來，本文來帶您對此進(jìn)行具體了解、把握！

通常情況下，有關(guān)于集團(tuán)公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程，其基本上按照如下程序與步驟來進(jìn)行：

1、審計立項及授權(quán)

具體為：

（1）審計立項。審計立項是指確定具體的被審計對象。集團(tuán)公司內(nèi)部審計的對象主要包括集團(tuán)下屬的各個子公司、集團(tuán)內(nèi)部的各職能部門、各項經(jīng)營活動或者項目和系統(tǒng)等。

（2）審計批準(zhǔn)及授權(quán)。對于已立項的審計項目，審計部門應(yīng)在審計實施前以正式報告的形式報集團(tuán)總裁審核、批準(zhǔn)和授權(quán)。

2、審計準(zhǔn)備

在確定開展內(nèi)部審計活動后，集團(tuán)公司審計部門的審計人員就要著手開始準(zhǔn)備審計工作，制定審計工作計劃。

3、審計實施

審計實施階段主要包括以下幾方面內(nèi)容：

（1）通過審計座談會、實地考察、研究文件資料、編寫初步調(diào)查說明書等方式獲取審計證據(jù)；

（2）采用分析性程序及符合性測試。包括分析性程序、描述和分析內(nèi)部控制設(shè)計的恰當(dāng)性、初步分析和評價內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性；

（3）實質(zhì)性測試及詳細(xì)審查。運用適當(dāng)?shù)膶徲嫾夹g(shù)詳細(xì)審查、評價被審計單位的經(jīng)營活動；審計人員應(yīng)收集充分的、可靠的、相關(guān)的和有用的審計證據(jù)，進(jìn)行審核、分析與研究，形成審計判斷。

（4）審計發(fā)現(xiàn)及審計建議。內(nèi)部審計人員通過執(zhí)行初步審查、符合性測試和詳細(xì)審查，收集審計證據(jù)，形成審計發(fā)現(xiàn)，并提出審計建議。

（5）出具審計報告。包括整理審計工作底稿及相關(guān)材料，編寫審計意見交換稿，出具正式審計報告。

4、后續(xù)跟進(jìn)

即內(nèi)部審計人員對相關(guān)的風(fēng)險進(jìn)行評價，并將后續(xù)審計的結(jié)果及相關(guān)的風(fēng)險評價報告集團(tuán)總裁及審計委員會。同時，對審計意見和建議的貫徹落實情況進(jìn)行跟進(jìn)。至此，集團(tuán)公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程基本完成！

以上是對集團(tuán)公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程的相關(guān)介紹，對于需要開展內(nèi)部審計活動的集團(tuán)公司來說，如若對該項審計活動的推進(jìn)程序不夠了解，便有必要對文中介紹內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)把握！

集團(tuán)內(nèi)部審計工作計劃

1、醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項。 3、改進(jìn)審計計劃管理,使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上錯位半年,使審計計劃能確實落到實處,建立健全規(guī)章制度,提。

2、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路: 今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是:由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重。 2、20xx年審計工作重點是:以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,提高審計工作質(zhì)量,加強審計意見的落實,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中。

3、重點審計領(lǐng)導(dǎo)干部在行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行監(jiān)督權(quán)中,重大經(jīng)濟(jì)事項決策情況、重要經(jīng)濟(jì)政策法規(guī)執(zhí)行情況、重點資金、資產(chǎn)管理使用情況,并探索離任審計與任中審計結(jié)合、合法合規(guī)性審計和經(jīng)濟(jì)效益審計并重的路子,以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政,廉潔自律,提高經(jīng)濟(jì)管理水平。 銀行內(nèi)部審計工作計劃 為進(jìn)一步規(guī)范審計稽。

4、現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃。 年度審計工作目標(biāo) 年的內(nèi)部審計工作,以"三個代表"重要思想為指導(dǎo),以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù),以財務(wù)收支行為的真實性、合法性、效益性為重點,結(jié)合我院年工作要點、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐 敗工作的主要任務(wù),把促進(jìn)管理,防范資金風(fēng)險,提高資金使用效益,增進(jìn)服務(wù),作為審計。

5、審計師年后工作計劃2021(一) 集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作思路 以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,同時開展經(jīng)濟(jì)效益審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、基建工程審計,保障集團(tuán)制度貫徹與落實,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。 二、2021年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下 以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基。

6、2、投資效益審計。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時,投資失誤也有可能給企業(yè)帶來_ 性危機,因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在內(nèi)部審計工作計劃內(nèi)部審計工作計劃。對投資效益進(jìn)行審計,就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤,從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,到評估論證,審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、。

7、單位審計工作計劃范文一 我叫__,現(xiàn)任__局審計科長。審計科的主要職能是負(fù)責(zé)__系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,對所屬單位經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行專項和后續(xù)審計,負(fù)責(zé)對所屬單位領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,指導(dǎo)基層單位開展內(nèi)部審計工作。現(xiàn)將我們今年履審計科工作職情況計劃如下: 實施內(nèi)部審計,發(fā)揮內(nèi)審“免疫系統(tǒng)”作用 今年以來我們們科對5。

8、工程審計工作計劃1 按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂XX年度審計計劃。內(nèi)部審計工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點,進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu),在集團(tuán)董事會的領(lǐng)導(dǎo)下,最大限度地發(fā)揮其獨立性和權(quán)威性,逐步整合資源,以重點審計、專項。

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9、集團(tuán)內(nèi)部審計存在的問題及完善措施

10、集團(tuán)內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置